Денежный оборот и денежное обращение

        Неподтвержденный  аккредитив -   аккредитив,   не   имеющий    указанной гарантии.

3. Переводные (трансферабельные).

      Переводной  аккредитив - это аккредитив, который может быть полностью или частично использован несколькими хозяйствующими субъектами (плательщиками).

4. Револьверный (от англ. revolver - вращаться) или возобновляемый. Это аккредитив, применяемый в расчетах за постоянные краткие поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте. Он открывается не на полную сумму платежа, а на ее часть и автоматически возобновляется по мере расчетов за очередную партию товаров.
5. Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

        Покрытые аккредитивы - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (покупателя) или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

        Непокрытые аккредитивы - это аккредитивы, не имеющие указания покрытия денежных средств. Это аккредитивы, по которым платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент, как правило, удовлетворяет в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и банком, исполняющим аккредитив, корреспондентских отношений.

      Существует  такая разновидность аккредитива, как аккредитив с «красной оговоркой». Таким аккредитивом может быть любой вид аккредитива, предусматривающий выдачу исполняющим банком продавцу авансов до определенной суммы. Открывая аккредитив с «красной оговоркой», банк-эмитент обязуется возместить исполняющему банку суммы выплаченных авансов, даже если отгрузка после этого не была совершена. Банки расценивают такие аккредитивы как вид необеспеченного кредита и выдают их в редких случаях.

      Срок  действия и порядок расчетов по аккредитиву  устанавливается в договоре между  плательщиком и продавцом.

      Схема расчетов с помощью документарного аккредитива: 
 

                                                                                1

        Покупатель (плательщик                                                               Продавец (получатель

            денежных  средств)                                                                        денежных средств)  

                                                                                5

       

      2             10          11                                                                              7           6        4

                                                                                       

                                                                                3

                Банк покупателя                                   8                                       Банк продавца 

                         (12)                                                9 
 
 

      

1. Заключение  договора о поставке товара.
2. Покупатель дает поручение банку, обслуживающему его, на открытие аккредитива.
3. Авизирование банка, обслуживающего продавца, об открытии аккредитива.
4. Авизирование продавца об открытии аккредитива.
5. Поставка товара.
6. Передача документов.
7. Предоставление кредита продавцу.
8. Пересылка документов.
9. Платеж.
10. Передача документов покупателю.
11. Акцепт документа.
12. В случае кредита под аккредитив, снятие денег со счета покупателя.

 

      Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

      Участники отношений при чековой форме  расчетов:

      Чекодатель-лицо, выписавшее чек;

      Чекодержатель-любое  юридическое и физическое лицо, являющиеся законным владельцам выписанного чека;

      Плательщик-банк или иная кредитная организация, получившие лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

      Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения, документооборот (рис. 3) определяются законодательством и установленными в соответствии с небанковскими правилами.

      В настоящее время чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодателем  на отдельном банковском счете.

      

Рисунок 3. Схема документооборота при расчетах чеками:

1. Чекодатель подает заявление в банк о выдаче ему чека или чековой 
   книжки      и      передает      платежное      поручение,       позволяющее 
   про депонировать денежные средства для оплаты чеков
2. Банк  чекодателя заполняет  все реквизиты   чека  и передает  его 
   чекодателю
3. Чекодатель для расчета за выполненный объем работ передает чек 
   чекодержателю
4. Чекодержатель составляет в четырех экземплярах реестр чеков и 
   передает  их  в  свой  банк,   который за  счет  банка  чекодателя  их 
   оплачивает и зачисляет деньги на счет чекодержателя, четвертый 
   экземпляр реестра банк возвращает чекодержателю
5. Банк   чекодержателя   направляет   чек   и   третий  реестр   в   свой 
   расчетно-кассовый   центр   (РКЦ),   который   зачисляет   деньги   на 
   корреспондентский   счет   банка   чекодержателя,   третий   экземпляр 
   реестра и чек остаются в РКЦ, а первый и второй направляются в 
   РКЦ, обслуживающий банк чекодателя
6. На основе полеченных реестров банк чекодателя списывает деньги со 
   счета   чекодателя   и   отражает   использование   денег   по   своему 
   корпоративному счету в РКЦ

 

      Для получения чековой книжки предприятие  должно подать в обслуживающий его  банк заявление по установленной  форме, а также платежное поручение  на перечисление средств с его  расчета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счету чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете, или временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате после предъявления его плательщику в течение 10 дней.

      Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

      Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

      Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской. (Приложение №8)

      Переводной  вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику  об уплате указанной в векселе  денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

      Существует 4 способа установления срока платежа  по векселю:

      1) срок на определенный день. Выражается  в виде записи «обязуюсь заплатить 30 декабря 2006 г.»;

      2) срок по предъявлении – подлежит  оплате в день предъявления  к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для  предъявления векселя к платежу, - 1 год со дня выписки;

      3) во столько-то времени от составления  векселя;

      4) во столько-то времени по предъявлении векселя.

      Вексельная  форма расчетов предполагает обязательное ее участие в организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает  инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателем по получению платежей по векселям в срок. Веселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

      Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

      Бесспорное  списание средств со счетов предприятий  осуществляется государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимок по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, сумма штрафов  и при иных санкциях, предусмотренных  законодательными актами, а также по исполнительным и приравненным к ним документам. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Глава 3. Перспективы развития электронных  денег 

      Электронные деньги - это платежные средства на пластиковых носителях, в которых  используются электронные схемы. Они означают перевод денег со счета на счет, начисление процентов и другие операции посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей денег. Несомненно, это технология ХХI века, которая будет развиваться и в будущем станет широко распространенным способом платежа.

      Особенностью  платежных систем, использующих электронные  деньги, является то, что эквивалент денежной стоимости, заранее оплаченный их эмитенту, хранится в цифровом виде на микропроцессоре карты, на жестком  диске компьютера или на другом устройстве, которым распоряжается их владелец, и может использоваться в качестве средства платежа без непосредственного участия при трансакции банка. Это является их основным отличием от платежным систем, использующих карты с магнитной полосой, где необходима связь с банком в режиме он-лайн для проведения операций по счету, а также от различных систем удаленного доступа.

      История электронных денег берет свое начало с середины 20-го века. Однако уже с этого момента электронные  деньги постоянно развиваются и проявляются в новых формах и видах. Термин «электронных денег» долгое время использовался как метафора для обозначения различных технологических изменений в балансовом деле и системе платежей, происходящих в развитых странах на протяжении 1970 - 1990 - х. гг. Эти изменения проявлялись в электронизации трансфертов на уровне оптовых платежей, а также автоматизации межбанковских операций.