Денежная система и механизмы денежного обращения

ВВЕДЕНИЕ 

ТЕМА 1. Денежная система и механизмы денежного обращения 
2.1. Денежные потоки в экономике 
2.2. Виды денежных знаков и их выпуск в обращение 
2.3. Механизм наличного и безналичного денежного обращения

ТЕМА 2. Бюджетная система Российской Федерации 
4.1. Сущность и принципы построения бюджетной системы РФ 
4.2. Бюджетная классификация 
4.3. Бюджетный процесс РФ 
4.4. Внебюджетные фонды

ТЕМА 3. Рынок ссудных капиталов 
6.1. Структура и функции современного рынка ссудных капиталов 
6.2. Структура и механизм функционирования кредитной системы, формы кредита 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 
 

Денежное обращение  — это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в  системе внешнеэкономических связей в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров  и услуг, а также нетоварные платежи  в хозяйстве. Объективной основой  денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется  на два вида товаров: собственно товары и товар-деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов. 
Из процесса денежного обращения, таким образом, возможно вычленение понятия денежного оборота. 
Денежный оборот есть проявление сущности денег в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. На его объем и структуру оказывают влияние стадии производства и потребления. Длительный производственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и, соответственно, денежных доходов населения, направленных на потребление. 
Составной частью денежного оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборот осуществляется как в безналичной, так и в наличной формах. 
Таким образом, сменяя форму стоимости, деньги находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами. А движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной формах и представляет собой денежное обращение. 
Денежное обращение — достаточно сложная конструкция, соединяющая в себе как основные сущностные характеристики денег, так и 
механизмы, способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны. 
Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах: 
— отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы; 
— способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров; 
— характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию; 
— хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы й финансирования оборотных средств. 
Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Налично-денежное обращение — это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). 
Безналичное обращение — это движение стоимости без участия наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований и т.д. Осуществляется безналичное обращение с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. 
Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на безналичную, и наоборот. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и вместе с ним образует единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ТЕМА 1. Денежная система и механизмы денежного обращения 

1.1. Денежные потоки в экономике

Сущность денег  определяется их функциями. Деньги - это  средство оплаты товаров и услуг, средство измерения, сохранения (накопления) стоимости. Роль денег в экономике  велика и многообразна. Для характеристики этой роли следует рассмотреть денежные потоки, существующие в национальной экономике. Для упрощения анализа  возьмем несколько моделей экономики, постепенно усложняя их.

Модель экономики  № 1 - это простое воспроизводство: потребляется все, что производится, отсутствует расширение производства. Экономика представлена семейными  хозяйствами и фирмами, производящими  товары и услуги. Семейные хозяйства  являются владельцами экономических  ресурсов, они поставляют их на рынок  и получают плату в виде доходов (прибыль, заработная плата, рента, арендная плата и т.п.), которые в совокупности образуют национальный доход страны. Фирмы закупают ресурсы, вносят плату  за них, организуют производство товаров  и услуг и реализуют свою продукцию  на рынке. Выручка от реализации товаров  и услуг идет полностью на возмещение издержек производства и реализацию товаров и услуг. Семейные хозяйства  покупают товары и услуги по рыночным ценам. Круг замкнулся.

В кругообороте прослеживаются два встречных потока: поток товаров и поток денег. Причем стоимость товаров и услуг  измеряется определенным количеством  денег. Эта зависимость выражается уравнением обмена:

MV=PQ,

где M - масса  денег в обращении; V - скорость обращения  денег; P - уровень цен; Q - объем произведенных  товаров и услуг.

Скорость обращения  денег зависит от многих факторов: технологии совершения платежей, частоты  выплаты заработной платы, издержек удержания денег в качестве актива и др. В масштабе страны произведение PQ образует валовый внутренний продукт. Из уравнения обмена следует, что

M=PQ/V=ВВП/V.

Модель экономики  № 2 - расширенное воспроизводство. Появляются сбережения, которые инвестируются  в производство. Семейные хозяйства  сберегают денежные средства, которые  вкладывают в производство фирмы. Поэтому  возникает необходимость в особом механизме перемещения сбереженных  денежных средств от семейных хозяйств к фирмам. Таким механизмом является прямое и косвенное финансирование. Прямое финансирование - это выпуск фирмами акций и облигаций  и их размещение среди юридических  и физических лиц. Косвенное финансирование осуществляется через финансовые рынки. Финансово-кредитные учреждения аккумулируют временно свободные денежные средства и выдают их в виде ссуд фирмам на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности. Фирмы используют ссуды на развитие производства.

Модель экономики  № 3 - экономика с государственным  сектором. Государство получает от семейных хозяйств налоги, которые  образуют важнейший источник доходов  государственного бюджета. Фирмы тоже платят налоги государству, но в данной ситуации в качестве условия предполагалось, что владельцами всех экономических  ресурсов являются только семейные хозяйства, поэтому именно они выступают  в роли плательщиков налогов. В свою очередь население получает из госбюджета пенсии, пособия и т.п. Расходы  государства определяются размерами  государственных закупок товаров  и услуг. Если расходы превышают  доходы и образуется дефицит государственного бюджета, то государство прибегает  к займам на финансовом рынке. Основной формой таких займов является выпуск и размещение государственных ценных бумаг.

Рассмотренные выше модели экономики представляют собой замкнутую экономическую  систему.

Модель экономики  № 4 - открытая экономическая система, т.е. система, связанная с зарубежными  странами механизмами экспорта и  импорта товаров и услуг, финансовыми  операциями. Если экспорт товаров  и услуг превышает импорт, то наблюдается  приток капитала в страну, но он может  сопровождаться выдачей кредитов и  займов другим странам. Если импорт превышает  экспорт, то наблюдается отток капиталов, хотя он может сопровождаться получением международных кредитов и займов.

1.2. Виды денежных знаков и их выпуск в обращение

Денежная  система - это организация денежного обращения в стране, закрепленная национальным законодательством. Она включает в себя следующие элементы:

- название денежной  единицы; 
- виды денежных знаков, порядок их выпуска и характер обеспечения; 
- регулирование денежного обращения; 
- организация наличного и безналичного платежных оборотов; 
- курс национальной валюты, порядок ее обмена на иностранную валюту.

Официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. В России два вида денежных знаков - банкноты и монеты. Их подделка преследуется по закону. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка  России и обеспечиваются всеми его  активами.

Эмиссия - это  такой выпуск денег в оборот, который  приводит к общему увеличению денежной массы в обращении. Эмиссия бывает наличная и безналичная.

Принципы  эмиссии:

- принцип номинала; 
- принцип необязательности обеспечения (не устанавливается официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами); 
- принцип монополии и уникальности (эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия на территории РФ осуществляется исключительно банком России); 
- принцип безусловной обязательности (рубль является единственным законным платежным средством на территории РФ); 
- принцип неограниченной обмениваемости (не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена; при обмене банкнот и монеты на денежные знаки нового образца срок их изъятия из обращения не может быть менее одного года и более пяти лет); 
- принцип правового регулирования (решение о выпуске денег в обращение и изъятие их из обращения принимает совет директоров Банка России).

Функции Банка России по эмиссии  денег:

- прогнозирование  и организация производства, перевозки  и хранения банкнот и монеты; 
- создание резервных фондов банкнот и монеты; 
- утверждение правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; 
- установление признаков платежеспособности денежных знаков, порядка замены поврежденных денежных знаков и их уничтожение; 
- определение порядка ведения кассовых операций.

С 1 января 1998 г. в 1000 раз изменилась нарицательная  стоимость российских денежных знаков и масштаб цен. Причины деноминации  заключались в необходимости  сокращения издержек на печатание денег. К тому же следует добавить и то, что употребление цен со многими нулями вызывало определенные неудобства.

В пропорции 1000 : 1 пересчитаны все цены на товары и услуги, счета в банках, балансы юридических и физических лиц и другие обязательства и требования в денежной оценке.

Инфляция - это  обесценение денег, падение их покупательной  способности в результате роста  цен. Инфляция вызывается денежными  и неденежными факторами, к числу которых относятся:

- эмиссия наличных  денег; 
- дефицит государственного бюджета; 
- бегство капитала за рубеж; 
- долларизация экономики; 
- неплатежи в экономике; 
- искусственная нехватка денег в стране; 
- использование суррогатов денег; 
- низкий курс рубля; 
- монополизм в экономике; 
- рост издержек производства вследствие роста цен на сырье и энергоносители, заработной платы и т.п.; 
- диспропорции в экономике; 
- инфляционные ожидания; 
- теневая экономика; 
- несовершенство налоговой политики.

Соотношение различных  факторов, вызывающих инфляцию, характеризуется  следующими данными: 45% - инфляционные ожидания, 25% - рост цен на топливо  и энергоносители, 20% - рост совокупной денежной массы, 10% - прочие факторы, из них 7% - удорожание сельскохозяйственной продукции [7].

Различают инфляцию спроса и инфляцию предложения (издержек). В современных условиях в России преобладает инфляция издержек.

В нашей стране предпринималось несколько попыток  обуздать инфляцию. При этом использовались антиинфляционные механизмы, рекомендованные  Международным валютным фондом и  успешно прошедшие проверку во многих странах мира. Однако эти механизмы  в условиях России не сработали по многим причинам. Одна из причин заключается  в том, что эти механизмы предназначались  для борьбы с инфляцией спроса, в России же инфляция спроса давно  уже переросла в инфляцию издержек. Другая причина кроется в уникальности инфляции в РФ, выражающейся в специфике причин ее возникновения: это разрыв хозяйственных связей в результате распада СССР, незащищенность границ России от ближнего и дальнего зарубежья, необходимость подтягивания внутренних цен до уровня мировых и др. Обуздать инфляцию удалось только в 1996 г., когда темп инфляции составил 22% в год, в 1997 г. - 11%, на 1998г. был запланирован темп инфляции 5 - 8%. Снизить темпы инфляции удалось за счет перехода к неинфляционному типу финансирования дефицита государственного бюджета, который включал в себя следующие меры:

- массированный  выпуск государственных ценных  бумаг, что привело к взрывному  росту государственного внутреннего  долга; 
- внешние заимствования; 
- прекращение выдачи кредитов Банком России правительству на покрытие дефицита государственного бюджета; 
- введение валютного коридора; 
- замораживание цен на энергоносители, введение прямых правительственных ограничений на удорожание продукции отраслей - естественных монополистов; 
- недофинансирование бюджетных расходов (невыплата пенсий и заработной платы, неоплата госзаказов и т.д.). 

1.3. Механизм наличного и безналичного денежного обращения

Расчеты - это система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Они делятся на наличные и безналичные. Организация наличного денежного обращения регламентируется Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ, утвержденным Советом директоров Банка России 19 декабря 1997 г. № 47. Все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства в банках. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу. Прием наличных денег при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин. Расчеты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке через учреждения банков. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами в РФ установлен с 7 октября 1998 г. в сумме 10 тыс. руб. по одному платежу за один кассовый день. По Указу Президента РФ от 8 августа 1996 г. № 1212 предприятия могут получать наличные денежные средства в банках или других кредитных учреждениях только с расчетного (текущего) или бюджетного счетов. Предприятие имеет право получать наличные деньги на оплату труда, хозяйственные нужды, командировочные расходы, выдавать наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные нужды.