Безналичные расчёты в РФ

 
 

  7 

                                                                                            

Рис. 3. Схема документооборота при расчетах за товары и услуги платежными требованиями

     1. Отгрузка товара.

     2. Оформление платежного требования  и представление его на инкассо.

     3. Пересылка платежного требования в банк плательщика.

     4. Оприходование платежного требования  в картотеку №1 и передача  экземпляра платежного требования  плательщику для акцепта.

     5. Получение заявления плательщика  о согласии оплатить платежное  требование (акцепта).

     6. Оплата платежного требования.

     7. Перевод суммы платежа через  систему межбанковских расчетов  в банк получателя платежа.

     8. Зачисление суммы платежа на  счет поставщика.

     9. Выдача выписки с расчетного  счета поставщика.

     Таким образом, после заключения договора поставщик отгружает товар покупателю и получает от перевозчика транспортные документы, которые вместе с иными документами, обусловленными договором и платежным документом, направляет в свой банк. Банк-эмитент, проверив наличие всех реквизитов и идентичность заполнения всех экземпляров расчетных документов, направляет их вместе с отгрузочными и товарораспорядительными документами в исполняющий банк. В свою очередь, исполняющий банк передает расчетные документы плательщику с просьбой акцептовать их, и при получении согласия оплатить передает ему товарораспорядительные документы.

            При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (статья 867 ГК). Форма аккредитива представлена в приложении 3.

     Банками могут открываться следующие  виды аккредитивов:

     — покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

     — отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

     Схема документооборота при расчетах за товары и услуги с использованием аккредитива приведена на рисунке 4. 

            5   7  11 1  

 

      Рис. 4. Схема документооборота при расчетах за товары и услуги с использованием аккредитива 

     1. Заявление на открытие аккредитива.

     2. Списание средств со счета  плательщика.

     3. Перевод суммы аккредитива через  систему межбанковских расчетов  в исполняющий банк.

     4. Депонирование суммы аккредитива  на счете «Аккредитивы к оплате».

     5. Сообщение поставщику об открытии  аккредитива.

     6. Отгрузка товара.

     7. Представление реестра счетов-фактур  товарно-транспортных документов  в исполняющий банк.

     8. Зачисление суммы платежа на  расчетный счет поставщика.

     9. Пересылка реестров счетов и  товарно-транспортных документов  в банк эмитент.

     10. Списание суммы использованного  аккредитива с внебалансового  счета «Выставленные аккредитивы».

     11. Передача реестра счетов-фактур  и товарно-транспортных документов  плательщику.

     В соответствии с пунктом 1 статьи 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк-эмитент по поручению клиента должен осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. При осуществлении расчетов по инкассо получатель средств дает своему банку инкассовое поручение, к которому прилагает документы, свидетельствующие об исполнении им своего обязательства перед плательщиком денежных средств (расчетные, товарораспорядительные и отгрузочные документы). Банк, обслуживающий получателя средств (банк-эмитент) принимает их и передает в банк, обслуживающий плательщика (исполняющий банк) для получения платежа.

     Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Форма инкассового поручения представлена в  приложении 4 .

     Инкассовые  поручения применяются:

     —   в случаях, когда бесспорный порядок  взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе  для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

     —   для взыскания по исполнительным документам;

     —  в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

          Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (пункт 1 статья 877 ГК). Таким образом, основными участниками чековых правоотношений являются чекодатель — лицо, выписавшее чек; чекодержатель — лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщик — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Схема документооборота при расчетах за товары и услуги чеками приведена на рисунке 5.

      10 6 1 3 

 

      Рис. 5. Схема документооборота при расчетах за товары и услуги чеками 

      1. Заявление и платежное поручение на покупку чековой книжки.

      2. Депонирование средств.

      3. Вручение покупателю чековой  книжки.

      4. Отгрузка товаров поставщиком.

      5. Выписка чека и вручение его  поставщику.

      6. Сдача чека на инкассо в  банке.

      7. Пересылка чека на инкассо  в банк-плательщик.

      8. Оплата чека за счет депонированных  средств.

      9. Перевод суммы платежа через  систему межбанковских расчетов  в банк поставщика.

      Положительными  качествами расчетов чеками являются оперативность, возможность получения  приемки товаров на месте поставщика, гарантированность оплаты товара при условии наличия средств на счете депонирования чекодателя и платежеспособности банка

      Выдача  и обращение чеков регулируются ГК РФ, а также Положением о безналичных расчетах в РФ от 3 октября 2002 г., изданным ЦБ РФ. 

     1.2 Экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте 

     Значение  безналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении  оборачиваемости денежных средств  умеет больше значение для современной  экономики так как:

1. безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
2. безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
3. четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота.

     Расширение  сферы безналичного оборота позволяет  более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. В Российской Федерации безналичные расчеты осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала).

     Платежная система Банка России и частные  платежные системы действуют  на основании Гражданского кодекса  РФ, Федеральных законов «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», других федеральных законов, в также нормативных актах Банка России. Так, в ГК РФ определены условия договоров банковского вклада и банковского счета (гл.45), включающие тайну банковского счета, очередность списания денежных средств со счетов при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований (ст. 855), сроки проведения операций по счету, формы расчетов (гл. 46) и ответственность участников за проведение платежа. Для проведения межбанковских расчетов Положением № 2П Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 года предусмотрены следующие платежные системы: платежные системы Банка России, счета «Лоро-Ностро», межфилиальные расчеты. Раскроем сущность каждой из приведенных систем.

     Платежная система Банка России имеет региональные компоненты, которые расположены  и функционируют в каждом из 79 территориальных учреждений Банка  России.

     В платежной системе Банка России используются национальные банковские идентификационные коды и единые форматы расчетных документов. Платежи осуществляются как электронным способом, так и с использованием бумажной технологии.

     Пользователями  системы электронных платежей Банка  России являются кредитные организации, их филиалы и другие клиенты Банка России, имеющие корреспондентские счета (субсчета), банковские счета в учреждениях Банка России, включенных в состав участников электронных платежей. Платежи для совершения электронным способом могут направляться клиентами в Банк России по системам телекоммуникации, на магнитных и бумажных носителях.

     Оплата  расчетных документов осуществляется в установленной законодательством  очередности. В Положении № 2-П  сделано уточнение о том, что  оплата расчетных документов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности поступления расчетных документов. Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащих учету в подразделении расчетной сети Банка России, в зависимости от установленного в договоре между Банком России и кредитной организацией (филиалом) способа обмена расчетными документами, ведется на бумажных носителях и (или) в виде электронных баз данных.

     Кредитная организация (филиал) имеет право  отозвать расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из-за недостатка средств на корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеку неоплаченных расчетных документов в Банке России, до их оплаты.

     Платежная система Банка России является двухуровневой, включающей внутри - и межрегиональный уровни, в которых счета клиентов Банка России открываются и ведутся в учреждениях Банка России. При этом под внутрирегиональными платежами понимаются платежи между плательщиком и получателем, расположенными на территории одного региона, под межрегиональными платежами - платежи между плательщиком и получателем, расположенными на территории разных регионов.

     По  состоянию на 01.01.2010 участниками платежной системы Банка России являлись 632 учреждения Банка России, 1108 кредитных организаций и 2395 филиалов кредитных организаций.