Банковский кредит. Механизм выдачи банковских ссуд в Республике Беларусь

Министерство образования  Республики Беларусь

Учреждение образования

МОГИЛЕВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ПРОДОВОЛЬСТВИЯ

 

Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

студентки 4 курса группы БУАЗ (с) - 101

Иваницкой Светланы Михайловны

Шифр 1110220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                      247802 Гомельская область

                                                     г. Наровля

                                                                     ул. Ленина, д.4, кв.2

                                                               Иваницкой С.М.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Могилев 2012

Содержание

1. Банковский кредит……………………………………………………………...3-9

2. Практическое задание: Механизм выдачи банковских ссуд в РБ или практика расчета кредитных рисков в банках РБ………………………………………..10-15

3. Литература………………………………………………………………………..16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Банковский кредит

Слово "кредит" происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают  его с иным близким по значению термином credo, т.е. «верю". Соответственно, в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность.

Банковский кредит является основной формой кредита, который представляет собой отношения между банком (кредитодателем) и кредитополучателями (юридическими и физическими лицами) по поводу предоставления средств во временное пользование. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента. Банковский кредит связан с аккумуляцией временно-свободных денежных средств и их перераспределением на условиях срочности, платности, возвратности, материальной обеспеченности и целевого использования.

Возвратность кредита  является той особенностью, которая  отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений. Возвратность кредита - специфическое свойство, объективно присущее кредиту, которое характеризует возвращение стоимости, полученной во временное пользование, к своему владельцу (2; с.85).

Принцип срочности отражает необходимость возврата кредита  не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора  достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.

Принцип платности кредита  означает, что кредитные сделки являются возмездными, т.е. предполагают не только передачу по истечении определенного срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента.

Принцип платности отражает двойственную стимулирующую функцию кредита:

- процент выступает побудительным мотивом для предоставления кредиторами своих средств заемщикам и поэтому ведет к наиболее полному использованию всех временно свободных средств всех хозяйствующих субъектов и населения для нужд хозяйственного оборота и развития потребления;

- процент выступает важным стимулом к наиболее эффективному использованию заемных средств путем выбора наиболее прибыльных способов ведения производства заемщиками.

Ставка процента, определяемая как отношение суммы годового дохода (процента), полученного по кредиту, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредита.

Принцип целевой направленности означает использование банковского  кредита кредитополучателем на цели, предусмотренные в кредитном  договоре, что обеспечивает получение  прибыли как кредитору, так и  заемщику.

Принцип обеспеченности означает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих  своевременный возврат кредита: договора-гарантии, договора-поручительства, залоговых обязательств, включая залог ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества физических и юридических лиц.

Выделяют такой принцип  кредитования как дифференцированность. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии вернуть его в срок.  
Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Банковские кредиты предоставляются  на цели, связанные с созданием  и движением текущих и долгосрочных активов предприятий, реализацией  приоритетных государственных программ, финансирование расходов текущего и  инвестиционного характера физических лиц. Банковским кредитом в первую очередь  должно стимулироваться производство товаров народного потребления. За счет средств банковского кредита не допускается:

1) покрытие бесхозяйственности;

2) осуществление взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования;

3) покупка ценных бумаг;

4) выплата дивидендов по акциям;

5) уплата процентов за пользование банковским кредитом, оплата других банковских услуг;

6) уплата всех видов страховых взносов и платежей;

7) погашение ранее полученных кредитов или уплата долга по кредиту за третьих лиц;

8) налоговые платежи, телеграфные и почтовые расходы;

9) оплата непроизводственных расходов (штраф, пеня, неустойка).

Кредитование убыточных  предприятий допускается в случае разработки и предоставления в банк программы по ликвидации убытков  и выходу из кризисного положения  на рентабельную работу.

Основными объектами банковского  кредита являются товароматериальные ценности. Кредиты могут выдаваться под текущие затраты, затраты  будущих периодов, затраты капитального характера.

Банковские кредиты можно  классифицировать по нескольким признакам:

1. По срокам выдачи:

- краткосрочные кредиты - кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей, связанных с созданием и движением оборотных (текущих) активов, такой кредит обслуживает сферу обращения;

- среднесрочные кредиты, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера;

- долгосрочные кредиты - кредит, предоставленный на срок до 6 лет для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов. Долгосрочные кредиты предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных средств, если окупаемость проекта составляет не более 5 лет и погашение кредита обеспечивается в течение 6 лет со дня выдачи первой суммы кредита;

- онкольные кредиты, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

2. В зависимости от срока погашения:

- срочные кредиты - кредиты, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

- пролонгированные кредиты - срок погашения перенесен банком на более поздний период;

- просроченные - кредиты, по которым срок погашения наступил, но заемщик не погасил их;

- кредиты, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика - традиционная форма возврата краткосрочных кредитов, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента;

- кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора - конкретные условия возврата определяются договором, всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По видам кредитополучателя:

- кредиты физических лиц;

- кредиты юридических лиц.

4. В зависимости от обеспеченности кредита:

- обеспеченные - кредиты, обеспеченные высоколиквидным залогом, который легко можно реализовать и средства направить на погашение кредита и процентов по нему;

- недостаточно обеспеченные - кредиты, выдаваемые под залог, стоимость которого не позволяет покрыть весь долг и проценты по нему;

- необеспеченные - кредиты, не имеющие высоколиквидного залога.

5. В зависимости от валюты предоставления кредита:

- кредиты в национальной валюте;

- кредиты в иностранной валюте.

6. В зависимости от формы предоставления кредита:

- разовые - выдаются единовременно в полной сумме;

- предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

7. В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита:

- денежные кредиты - предоставляются в наличной и безналичной денежной форме;

- кредитные - выданные банком клиенту гарантии и поручительства.

8. По способам предоставления кредита:

- компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера;

- платные кредиты - в этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

9. По методам кредитования:

- разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами;

- кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитные линии бывают:

1) возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора;

2) сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

- овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

10. По видам процентных ставок:

- кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании;

- плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке;

- ступенчатые - эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

11. По числу кредитов:

- кредиты, предоставленные одним банком;

- синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику;

- параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

12. По способу обеспечения:

- доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам;

- контокоррентный кредит - выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией;