Банковский кредит и его роль в экономике

     Ценные  бумаги, кредитные деривативы и другие финансовые инструменты стали, неизбежными  спутниками современной системы  кредитования, порождая, с одной  стороны, рост объемов кредитования, с другой стороны, большие кредитные  риски. Использование банками на началах возвратности средств, аккумулированных у населения и предприятий, для  покупки акций и облигаций  относится к разряду спекулятивных  операций с повышенным риском. Превалирование этих средств в активах снижает  надежность кредитования, приводя к  крупным убыткам и банкротству  кредитных учреждений.

     1.2. Кредит как экономическая  категория в условиях  рыночной экономики

     Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид  общественных отношений, связанных  с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств – ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

     Кредит, выступающий в денежной форме, нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные  отношения отличаются от денежных. С внешней стороны кредит – временное заимствование денежных средств, сущность его лежит в общественных отношениях, связанных с движением стоимости.

     При анализе сущности кредита следует  различать три элемента: субъект, объект, ссудный процент.

     Субъекты  кредитных отношений – это кредитор и заемщик. Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, чтобы кредит был получен и за него он имел доход. Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора. Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик – в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю [9].

     Объект  кредитных отношений – это  ссуженная стоимость; при капитализме  – это ссудный капитал. Ссудный капитал – это денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения; это собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение; это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщику прибыль. Ссудный капитал всегда выступает в денежной форме и имеет своеобразную форму отчуждения, т.е. передача его заемщику и возврат кредитору различен во времени [10].

     С развитием кредитных отношений  единственным источником образования  ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства юридических  лиц, населения и государства, на добровольной основе передаваемые финансовыми  посредниками для последующей капитализации  и извлечения прибыли. Такие денежные средства концентрируются на, депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам  фиксированный доход в форме  процента по этим вкладам.

     Стоимость ссудного капитала – это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость – способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента. Ссудный процент – это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.

     Цена  кредита определяется спросом и  предложением на рынке ссудных капиталов и зависит от цикличности развития производства, инфляционного процесса, эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через центральный банк при кредитовании коммерческих банков, динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами, сезонного производства, размеров государственного долга.

     На  рынке ссудных капиталов через  механизм конкуренции определяется норма ссудного процента, которая  представляет собой отношение суммы  годового дохода, полученного на ссудный  капитал, к общей сумме ссудного капитала. Норма процента зависит от спроса и предложения на рынке ссудного капитала в каждый данный момент, а также государственного регулирования [15].

     В экономическом развитии страны кредит играет существенную роль, которая  характеризуется теми результатами, которые появляются при его функционировании для всех участников общества: частных  лиц, хозяйствующих субъектов, государства. Она проявляется при осуществлении  всех форм кредита (коммерческого, банковского, потребительского, международного, государственного) разными путями:

     1) перераспределением материальных  ресурсов в интересах развития  производства и реализации продукции  при предоставлении и мобилизации  средств физических и юридических  лиц;

     2) воздействием на непрерывность  процессов производства и реализации продукции (ссуды удовлетворяют временно возникающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В результате преодолеваются повторяющиеся задержки воспроизводственного процесса и обеспечиваются бесперебойность и его ускорение. Особенно важна эта роль кредита при сезонном производстве и реализации определенных видов продукции);

     3) участием в расширении производства, когда кредитные ресурсы используются  в качестве источника увеличения  основных средств, капитальных  затрат;

     4) ускорением получения потребителем  товаров, услуг, жилья за счет  заемных средств;

     5) регулированием наличного и безналичного  денежного оборота. 

     Банк  России, являясь монополистом в сфере  эмиссии наличных денег, организует их обращение, а также руководит  безналичными расчетами, совершаемыми кредитной системой, стимулирует, таким  образом, весь производственный процесс.

     Роль  кредита в рыночной экономике  трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

     1.3 Законодательная и нормативная база регулирования кредитных отношений

     В настоящее время не существует специально созданного, кодифицированного банковского  законодательства, и тем более  кредитного законодательства, но выделить нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные отношения полностью  или в части, представляется возможным.

     В целях установления системы законодательства, регулирующего кредитные отношения, придерживаются традиционной системы  нормативно-правовых актов, построенной  по иерархическому признаку.

     Первую  ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой, прямым действием, а также применяющаяся на всей территории РФ. Кроме этого, все законы и иные правовые акты, принимаемые  в РФ, согласно ч. 1 ст. 15 Конституции, не должны противоречить Конституции РФ [1].

     Вторая  ступень принадлежит Федеральным  законам, которые принимаются в  соответствии с Конституцией и регулируют многообразные и сложные отношения, возникающие в процессе осуществления  хозяйственной деятельности.

     Применительно к кредитным отношениям особое место  занимают акты Центрального банка РФ, они располагаются в иерархии нормативно-правовых актов обособленно.

     На  следующей ступени – носящие подзаконный характер Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ.

     Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти РФ, то есть министерств и ведомств, также применяются в сфере  регулирования кредитных отношений  и занимают пятую ступень в  общей иерархии. Кроме этого, нельзя не принимать во внимание различные  Соглашения, заключенные Российской Федерацией с другими государствами  в сфере регулирования финансовых, экономических, банковских, и в частности - кредитных отношений.

     Также, в части регулирования кредитных  отношений, в некоторых случаях  применяются обычаи делового оборота, которые наряду с вышеперечисленными актами являются источниками права. В рассматриваемую систему нормативно-правовых актов, возможно включение и локальных  актов, определяющих порядок деятельности тех или иных подразделений кредитной  организации, а также формы и  условия их взаимодействия с клиентами  кредитной организации, в том  числе при установлении кредитных отношений.

     Центральным, основным законом, регулирующим гражданско-правовые отношения, является Гражданский кодекс РФ (ГК РФ). В настоящее время ГК РФ состоит из трех частей. Первая часть содержит три раздела: 1. Об общих положениях (ст. 1 - 208), 2. О вещных правах (ст. 209 - 306), 3. Об общих положениях об обязательствах и договорах (ст. 307 - 453). Вторая часть посвящена отдельным видам обязательств и договоров (раздел 4 - ст. 454 - 1109). В третьей части содержатся раздел 5 о наследственном праве (ст. 1110 - 1185) и раздел 6 о международном частном праве (ст. 1186 - 1224) [2].

     Общие положения, регулирующие порядок образования  юридических лиц, которыми являются кредитные организации, способы  обеспечения обязательств, в частности  кредитных, принципы построения договорных отношений и т.д., содержатся в  первой части ГК, более детально кредитные отношения отражаются в части второй ГК, гл. 42 которой имеет название "Заем и кредит", а § 2 целиком посвящен кредиту. Нормы гл. 42 устанавливают понятие кредитного договора, условия его заключения, а также взаимоотношения сторон, возникающие при предоставлении кредита. Несмотря на то, что ГК РФ устанавливает общие нормы для регулирования отношений между субъектами хозяйственной деятельности, многие отношения должны быть урегулированы более детально. Такую функцию выполняют иные федеральные законы, принимаемые в отрасли банковского законодательства.

     Так, правовой статус, цели деятельности, функции  и полномочия единого и независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ – Центрального банка РФ – определяется Конституцией РФ, а также Федеральным законом № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". В соответствии со ст. 56 указанного ФЗ, Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов [3].

     Федеральный закон "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)" № 86-ФЗ устанавливает цели и направления  деятельности Банка России, а также  его функции, среди которых:

     - проведение единой государственной денежно-кредитной политики;

     - монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация наличного денежного обращения;

     - кредитование в последней инстанции для кредитных организаций, организация системы их рефинансирования;

     -  установление правил осуществления расчетов в РФ и правил проведения банковских операций и т.д.

     Применительно к кредитным отношениям Банк России может устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями  нормативы, в том числе применительно  к кредитным отношениям и рискам кредитной организации по кредитам, а также предъявлять иные требования к деятельности кредитных организаций [3].