Банковские вклады

Содержание 

 

Введение

1 Банковская статистика                                                                                            2

1.1Денежное обращение и денежная система. Понятие денежного обращения     4                                                                     

1.2 Наличное денежное обращение                                                                             5

1.3 Безналичное денежное обращение                                                                        6

2 Основные показатели статистики денежного обращения                                      8

2.1 Статистические показатели в сфере кредитной деятельности                          10

2.2 Статистика банковской и биржевой деятельности                                            12                                                 

Заключение

Список использованных источников

Приложение 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банки - одно из центральных звеньев системы  рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Коммерческие банки - это банки, присущие любой  экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием  промышленности и торговли за  счет денежных капиталов,  привлеченных в виде вкладов и путем выпуска  собственных акций и облигаций. Коммерческие  банки  пополняют  также свои ресурсы за счет заимствований  у эмиссионных банков. Аккумулируя  денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в  ссуду  функционирующим  предпринимателям.  Иными  словами,  через  эти  банки происходит перераспределение  капиталов между различными отраслями  хозяйства.  Коммерческие  банки  создают кредитные орудия обращения  посредством открытия текущих счетов своим заемщикам,  на которые последние  выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные  расчеты через корреспондентские  счета   в центральных банках. Просматривается объективная тенденция  объединения коммерческих банков в  банковские монополии и их широкое  внедрение в промышленность, и  иные сферы производства.  

Таким образом, если взвешенно подойти к анализу  складывающейся ситуации в банковском деле,  можно   в определенной степени предвидеть будущее развитие России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Банковская  статистика

 

Банковская  статистика - это основа формирования статистики денежного обращения и кредита. Особенность банковской статистики - точная регистрация фактов. Банк - кредитная организация. Она имеет право привлекать во вклады денежные средства юридических и физических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Банковская  статистика - это статистика отрасли «Финансы, кредит, страхование, пенсионное обеспечение». Она включает банковскую деятельность, страхование, пенсионное обеспечение и вспомогательную финансово-посредническую деятельность. Банки - центральное звено финансовых учреждений (по терминологии СНС - финансовых корпораций).

Развитие  банковской деятельности в условиях современности сформировало децентрализованную двухуровневую систему. Первый уровень - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Второй вровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие банковские операции.

Центральный банк РФ - банк государства, экономически самостоятелен, осуществляет расходы за счет собственных доходов.

Основные  функции Банка России:

1) разработка  единой государственной кредитно-денежной  политики;

2) направленность  проведения кредитно-денежной политики на защиту устойчивости рубля;

3) реализация  Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)».

Закон предусматривает  определение:

• процентных ставок по операциям Банка России;

• нормативов обязательных резервов, депонируемых в Банк России;

• рефинансирование банков;

• валютное регулирование и т. д.

 

Виды  деятельности банков:

• кредитные  операции;

• залоговые  операции;

• лизинговые операции;

• валютные операции;

• депозитные операции;

• операции с векселями;

• банковские операции с ценными бумагами.

Для выполнения своих функций Банк России использует систему статистических показателей, характеризующих основные его направления деятельности.

В банковской статистике выделяют следующие группы показателей:

• показатели, характеризующие развитие банковской системы;

• статистика кредитных, валютных операций, операций с текущими расчетными счетами, обменных курсов, обменных ставок;

• балансовая статистика банков.

Балансовая  статистика определяет: величину финансовых активов; величину финансовых обязательств; состав и структуру финансовых активов и обязательств.

Своеобразие деятельности банков состоит в балансовом характере банковской статистики. Статья 25 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» требует публикации ежемесячного сводного (сгруппированного) баланса. Он включает балансы всех учреждений Банка России.

На международном  уровне сбором и анализом данных банковской статистики занимаются МВФ (Международный  валютный фонд), БМР (Банк международных  расчетов), ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития).

БМР проводит коммерческие операции для центральных  банков и участвует в организации  международного валютного сотрудничества.

Основная  цель ОЭСР - выработка согласованной  политики, направленной на достижение экономического роста финансовой стабильности, полной занятости, расширение взаимной торговли.

Требования  финансовых учреждений классифицируются по секторам экономики, а обязательства - в соответствии с их уровнем  ликвидности.

Составление бухгалтерского баланса  Банка России определено правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации от 17.05.1997 г. Они предусматривают международные стандарты учета и отчетности. Отличие от международных стандартов заключается в том, что в РФ применяется кассовый метод вместо метода начислений. [1]

 

 

 

 

 

 

1.1 Денежное обращение и денежная система.

Понятие денежного обращения

 

Сменяя форму стоимости (товар  на деньги, деньги на товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.

Правовой  основой денежного обращения  являются: нормы Конституции РФ; Федеральные законы «О Центральном  банке РФ», «О банках и банковской деятельности»; нормативные акты Президента РФ; постановления Правительства  РФ; акты ЦБ РФ.

Общественное  разделение труда и развитие товарного  производства являются объективной основой денежного обращения. Образование общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. Деньги обслуживают обмен совокупного общественного продукта, в том числе кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движение ссудного и фиктивного капитала и доходов различных социальных групп.

Началу  движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредоточиваются  в кошельках населения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных  учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги. Их объем определяется номинальным валовым внутренним продуктом. Чем больше общая денежная стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок. Спрос на деньги предъявляют и для накопления, которое выступает в разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах, официальных государственных запасах.

Денежное  обращение осуществляется в двух формах: наличной и безналичной.

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Наличное денежное обращение.

 

Налично-денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения). Наличный денежный оборот организуется в России ЦБ РФ, его территориальными учреждениями, системой расчетно-кассовых центров (РКЦ). Наличный оборот начинается с указания ЦБ о переводе наличных денег, которое передается РКЦ, из резервных фондов в оборотные кассы, из которых наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных организаций (банков). Частично деньги направляются на обслуживание межбанковских расчетов, но в основном они выдаются юридическим и физическим лицам.

Наличные  деньги используются:

-  для кругооборота товаров и услуг;

- для расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг, а именно: расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий; по выплате страховых возмещении по договорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги и др.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени  между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между юридическими лицами, между населением и государственными органами, между юридическими лицами и государственными органами.

Налично-денежное движение осуществляется с помощью  различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных  инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек). Эмиссию наличных денег осуществляет центральный (как правило, государственный) банк. Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в негодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.

В России в связи с огромным расширением  налично-денежного оборота в последние  несколько лет предприняты попытки  ограничить для юридических лиц  этот оборот. Для хозяйствующих субъектов  установлен лимит наличных денег. Ежедневно  они подсчитывают все поступившие  и выданные деньги и зачисляют  их в оборотную кассу. Если остаток  денег в конце превысит установленный  лимит, то сумма сверх лимита зачисляется  в резервный фонд. Однако на практике эти и другие ограничения действуют еще слабо.

 

 

 

1.3 Безналичное денежное обращение.

 

Безналичное обращение — движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждении, зачет взаимных требовании. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждении привели к возникновению такого обращения.

Безналичное обращение осуществляется с помощью  чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты  между:

- предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

- юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;

- юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;

- физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.

Размер  безналичного оборота зависит от объема товаров в стране, уровня цен, звенности расчетов, а также размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

В Российской федерации форма безналичных  расчетов определяется правилами Банка России, действующими в соответствии с законодательством. Определено, что расчеты предприятий всех форм собственности по своим обязательствам с другими предприятиями, а также между юридическими лицами и физическими за товарно-материальные ценности производятся, как правило, в безналичном порядке через учреждения банка.

В зависимости  от экономического содержания различают  две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам.

К первой группе относятся безналичные  расчеты за товары и услуги, ко второй — платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость  и другие обязательные платежи), внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.