Банковские счета клиентов: процедуры открытия, ведения и закрытия

Не требуется представлять копии уставов и решений о  создании:

• Учреждений и организаций,  состоящих на федеральном и местном бюджетах;
• Министерств, ведомств, их главных управлений, управлений(отделов), состоящих на хозяйственном расчете, и некоторых других.

4. Справка из органов статистики

Справка  о присвоении кодов ОКПО и классификационных  признаков.

5. Документ из налогового органа (подлинник)

Расчетные ( текущие) счета открываются клиентам при предъявлении документа, подтверждающему постановку на учет в налоговом органе, а иные счета (валютные, ссудные, депозитные и другие, в том числе бюджетные) – при предъявлении документа (справки), удостоверяющего факт уведомления налогового органа о намерении открыть в банке соответствующие (кроме расчетного и текущего) счета.

6. Документы, подтверждающие регистрацию в качестве плательщика страховых взносов (платежей) в Пенсионный фонд РФ и иные внебюджетные фонды (подлинники). Отдельные категории лиц и некоторые организации освобождены от необходимости предъявлять данные документы.

        Документы, подтверждающие постановку на учет в качестве налогоплательщика и плательщиков страховых взносов во внебюджетные фонды, должны быть адресованы банку, в котором открывается счет.

7. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (ф. № 0401026)

       Представляется в банк в 2-х  экземплярах, один из которых  должен быть заверен вышестоящим  органом или нотариально, а  в населенных пунктах, где нет  нотариальных контор, - должностным  лицом органа исполнительной  власти, уполномоченным на совершение  этих действий.

       По разрешению руководителя банка в нотариальном порядке может быть удостоверен 1 экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска печати клиента. В этом случае на 2-ом экземпляре карточки после проверки тождества обеих карточек делается надпись: «Копия верна», которая подписывается руководителем банка и заверяется оттиском печати банка.

   Право первой подписи:

• Принадлежит руководителю предприятия, организации или учреждения, которому открывается счет, а так же должностным лицам, уполномоченным руководителем;
• Не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право 2-ой подписи.

Право второй подписи  принадлежит главному (старшему) бухгалтеру и уполномоченным им на то лицам.

       Если на предприятии вместо должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (начальник финансового отдела, финансово-бухгалтерского управления и т.д.), владелец счета должен сделать отметку об этом на карточке с образцами подписей и оттиска печати. При отсутствии в штате должностей счетных работников руководитель может предоставить право 2-ой подписи другому должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета и составление отчетности. В этом случае в карточке должна быть сделана отметка о том, что в штате отсутствует счетный работник.

         Лица, имеющие право 1-ой и 2-ой  подписи, указываются в карточке с образцами их подписей. Образец подписи руководителя включается в карточку обязательно, за исключением образцов подписей руководителей министерств, ведомств, глав областных администраций. Если в штате предприятия нет должности  главного бухгалтера (  другого должностного лица, выполняющего его функции), карточку подписывает руководитель.

          В карточку обязательно включается  образец оттиска печати, принадлежащей  юридическому лицу или его  обособленному структурному подразделению.  Применение для рассматриваемой  цели специальных печатей  ( «для  пакетов», для «пропусков», и т.п.), не допускается

        В случае замены или дополнения  хотя бы одной подписи по  счету представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право 1-ой и 2-ой подписи.

           При назначении временно исполняющего  обязанности руководителя или  главного бухгалтера представляется  новая (временная) карточка только  с образцом  подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией либо нотариально.

          При временном предоставлении  лицу права 1-ой и 2-ой подписи,  а также при временной замене  одного из лиц, уполномоченных  руководителем или главным бухгалтером,  новая карточка не составляется, а представляется карточка только  с образцом подписи временно  уполномоченного лица с указанием  срока его действия. Временная  карточка подписывается руководителем  и главным бухгалтером, скрепляется  оттиском печати и дополнительного  заверения не требует.

8. Документ, подтверждающий полномочия должностных лиц распоряжаться счетами.

Такие полномочия должностных  лиц определяются, как правило, в  доверенности или в учредительных  документах клиента.

 III Открытие счета.

Банк заключает  договор  банковского счета с  клиентом, обратившимся с таким предложением, на условиях объявленных банком для счетов данного вида и соответствующих требованиям законов и банковским правилам.

На практике используются типовые формы договоров банковского счета,  обычно содержащие основные требования к договорам такого рода. Банк по согласованию с клиентом может дополнять условия или иначе измерять типовой договор. Кроме того, стороны обычно заключают ( в письменной форме)  дополнительные соглашения, рассматриваемые в качестве неотъемлемых частей основного договора.

Клиент указывает  в договоре полное свое наименование в соответствии с учредительными документами. Сокращенная аббревиатура может быть использована только после указания полного наименования.

 
 

Преамбула	Если договор  заключается в целях обслуживания деятельности филиала или представительства  юридического лица ,  преамбула должна содержать условие о том, что он заключает от имени юридического лица. В каждом конкретном случае полномочия представителя юридического лица, подписывающего договор, должны быть проверены на основании учредительных документов юридического лица, положения о филиале, представительстве  и доверенности.
Порядок открытия и ведения счета	В этом разделе договора должен быть дан исчерпывающий  перечень документов, необходимых для открытия и ведения счета конкретного  клиента в соответствии с его  правовым статусом и видом открываемого счета. В разделе также закрепляются основные положения, касающиеся порядка ведения счета. Пункты договора о проведении платежей в порядке очередности, установленной законодательством, и о плате за услуги в соответствии с действующими тарифами банка нецелесообразно конкретизировать, так как законодательство и тарифы могут измеряться. Действующие тарифы должны быть оформлены в виде приложения к договору.
Права и обязанности банка	Один из важнейших  пунктов договора – условие о  сроках проведения операций по счету. Согласно ст. 849 ГК РФ банк обязан выдавать или перечислять со счета деньки клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором. В договоре устанавливаются конкретные сроки выдачи и перечисления денег со счета клиента. Зачислить поступившие  в адрес клиента деньги на его  счет банк обязан не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором. Согласно договору банк берет на себя обязательство  информировать клиента о всех возможных изменениях порядка обслуживания и тарифов. Формы доведения подробной информации до сведения клиента, которые могут быть самыми различными, следует оговорить в дополнительном соглашении к договору. Банк обязуется  в рамках требований закона сохранять  банковскую тайну относительно банковского счета клиента,  операций, проводимых им по счету, а также сведений о самом клиенте. Договор содержит перечни  оснований, по которым банк должен или может отказать клиенту в совершении операций по счету. Основания не могут противоречить законодательству. Ответственность банка  за ненадлежащее проведение операций по счету устанавливается по соглашению сторон.
Права и обязанности клиента	Согласно договору клиент обязуется распоряжаться  средствами, находящимися на счете, в соответствии с законодательством, нормативными актами и условиями договора. Клиент должен своевременно уведомлять банк о намерении осуществить платеж свыше суммы, установленной банком; представлять в банк надлежаще оформленные платежные и иные документы; исполнять другие обязанности, предусмотренные договором. Клиент вправе получать выписки из счета; обращаться с письменными запросами в банк о прохождении платежей; по согласованию с банком изменять лимит остатка кассы. Клиент имеет право  беспрепятственно распоряжаться средствами, находящимися на его счете ( за исключением предусмотренных законом случаев наложения ареста на такие средства или приостановления операций по счету).
Прочие  условия	Раздел договора « Прочие условия» по согласованию сторон может быть расширен в дополнительном соглашении сторон.
Дополнительные  соглашения к договору	Если стороны  договариваются о том, что банк не будет начислять проценты на остатки средств на счете клиента, то это условие следует зафиксировать в дополнительном соглашении к договору, иначе банк должен будет платить проценты согласно ст. 852 ГК. Банк имеет право  получать от клиента заявки для расчета  ожидаемых поступлений наличности в кассу банка и их последующей выдачи. В этой связи  в дополнительном соглашении к договору следует конкретизировать сроки представления в банк расчета лимита остатка кассы, необходимого для выяснения потребностей клиента в наличных средствах. Указанный срок должен устанавливаться с учетом сроков представления банком соответствующих расчетов в РКЦ Банка России.

 

Выписки из счета выдаются ( в сроки, указанные в договоре) только самому клиенту в лице руководителя и главного бухгалтера, подписи которых удостоверены в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также его представителю по доверенности ( если иное не предусмотрено законом).

Договор подписывается  сторонами после получения банком всех необходимых для открытия счета  документов и вступает в силу с  даты его подписания ( если в договоре не установлен иной срок). Правильность оформления пакета документов,  представленных клиентом, банк проверяет на основании норм законодательства и требований Центрального банка.

Счет клиенту открывается  на основании разрешительной надписи  руководителя банка на заявлении  клиента.

Документы, необходимые  для открытия счета помещаются в  « Юридическое дело клиента» и  хранятся в железных шкафах в охраняемом помещении банка. Исключение из этого правила составляет карточка с образцами подписей и оттиска печати, которая хранится в специальной картотеке у специалиста банка, ведущего счет клиента.

Если для ведения  счетов в банке используется автоматизированная система, то в ее базу данных помещают предусмотренные для этого случая электронные копии документов.

Договор банковского  счета ( за исключением бюджетных  счетов):

• Заключается, как правило,  сроком на 1 год с момента вступления с силу и автоматически пролонгируется на следующий срок, если по истечении срока его действия ни одна из сторон не заявила о его расторжении;
• Может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка – в судебном порядке в случаях:
• Когда сумма на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, и она не восстановлена в течении месяца со дня письменного предупреждения банка об этом;
• При отсутствии операций по счету клиента в течении года, если иное не предусмотрено в договоре.

Банк по согласованию с клиентом устанавливает минимальный  размер остатка средств на счете ( за исключением бюджетных счетов), а так же определяет срок, по истечении которого в случае отсутствия операций по счету банк может потребовать в судебном порядке расторгнуть договор банковского счета.  Основаниями для прекращения  действия договора банковского счета могут служить также общие условия прекращения обязательств, предусмотренные в гл. 26 ГК РФ.

Расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета клиента.

После открытия клиенту  любого счета банк незамедлительно  направляет налоговому органу, выдавшему клиенту справку о принятии к сведению его намерения открыть счет, извещение об открытии счета. Извещение направляется факсом ( либо по телеграфу) и заказным письмом с уведомлением. Дата направления извещения в адрес налогового органа должна совпадать с датой открытия счета.

Операции по вновь  открытому счету могут начинаться в следующий рабочий день после  получения банком от налогового органа информационного письма, подтверждающего получение извещения об открытие налогоплательщику счета. Распоряжение и расчетные документы клиента на списание (перечисление) и выдачу денег с вновь открытого счета не могут приниматься к исполнению, пока банк не получит от налогового органа названное информационное письмо.

При изменении налогового статуса юридического лица или в  связи с его реорганизацией ( слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) клиенту открывается новый счет. При этом  в банк предоставляется полный пакет документов, необходимых для открытия данного вида счета.

При изменении наименования юридического лица, не вызванном реорганизацией, а также при изменении подчиненности  филиала, представительства в банк предоставляются:

• Заявление клиента, уведомляющее об изменениях;

Банковская карточка с образцами подписей и оттиска  печати, заверенная нотариально ( в 2-х экземплярах). Карточка необходима, так как при изменении наименования юридического лица соответственно меняется и его печать;

Копия решения полномочного на то органа управления об изменении  наименования ( заверенная нотариально или вышестоящей организацией).

При открытии в банке  нескольких видов счетов формируется  одно « Юридическое дело клиента» с полным пакетом документов, необходимых для  ведения заявленных счетов. При  открытии любых других счетов  ( 2-го рублевого и т.д.) клиент помимо заявления об открытии счета дополнительно предоставляет:

• Справку из налоговых органов о постановке на учет или об информировании о намерении открыть счет;
• Документы, подтверждающие регистрацию в качестве плательщика страховых взносов ( платежей) в органах государственных внебюджетных фондов;
• Дополнительные экземпляры карточек с образцами подписей и оттиска печати ( представляются при условии, если разные счета клиента будут вести разные специалисты банка;
• Документ, подтверждающий полномочия должностных лиц распоряжаться счетом ( счетами).