ВВЕДЕНИЕ
Термин банк происходит от
итальянского слова «banco» – «стол».
С древнейших времен потребности общественной
жизни заставляли людей заниматься посреднической
деятельностью во взаимных платежах, связанных
с обращением монет, различных по весу
и содержанию драгоценных металлов.
Во многих источниках, дошедших
до нас, можно встретить данные
о вавилонских банкирах, принимавших
процентные вклады и выдававших
ссуды под письменные обязательства
и под залог различных ценностей.
Историки отмечали, что в 8 в. до н. э.
Вавилонский банк принимал вклады, платил
по ним проценты, выдавал ссуды и даже
выпускал банковские билеты.
Во времена античности, когда
преобладало натуральное хозяйство,
наиболее характерными были натуральные
займы, например, в Греции под аренду
земли.
Банковское дело в древнем
Египте находилось в ведении
государства. Кроме фискальной
функции банки осуществляли следующие
операции: покупку, продажу и размен
монет, выдачу ссуд, ипотечные
и ломбардные операции, прием
вкладов.
В Англии, ставшей в 17 в. самой
передовой индустриальной страной,
первыми банкирами были, как правило,
золотых дел мастера. Вскоре
после того, как началось использование
в сделках золото, стало очевидным,
что покупателям, так и торговцам
не удобно и не безопасно каждый раз
при заключении сделок перевозить, взвешивать
и проверять на чистоту золото. Поэтому,
вскоре товары стали обмениваться на квитанции
золотых дел мастеров. Квитанции, таким
образом, превратились в раннюю форму
бумажных денег.
Корни российских банков уходят в эпоху
Великого Новгорода (12 – 15 в.в.). Уже в то
время осуществлялись операции, принимались
денежные вклады, выдавались кредиты под
залог и т.д.
До 1861 г. банковская система России
была представлена в основном
дворянскими банкирскими фирмами. После
отмены крепостного права банковская
система получила бурное развитие: был
создан Государственный банк, коммерческие
банки, общества взаимного кредита, городские
общественные банки, учреждения ипотечного
кредитования, ломбарды. Ведущая роль
принадлежала Государственному банку
и акционерным коммерческим банкам. Общества
взаимного кредита и городские общественные
банки осуществляли кредитование средней
и мелкой торгово - промышленной буржуазии.
До Октябрьской революции кредитная
система России состояла из 4 уровней:
система коммерческих и земельных банков;
страховые компании; ряд специализированных
институтов.
В период НЭПа вместе с развитием
товарных отношений и рынка
произошло частичное возрождение
разрушенной в годы революции и гражданской
войны кредитной системы. Однако, она была
представлена только двумя уровнями: Госбанком
в качестве центрального банка и довольно
разветвленной сетью акционерных коммерческих
банков, кооперативных коммунальных банков,
сельхозбанков, кредитной кооперации,
обществами взаимного кредита, сберегательными
кассами.
В 30-е годы произошла реорганизация
кредитной системы, следствием
которой стали ее чрезмерное
укрепление и централизация.
По существу остался лишь один
уровень, исключавший Госбанк, Строительный
банк, Банк для внешней торговли. Такая
структура кредитной системы отражала
не столько объективные экономические
потребности народного хозяйства, сколько
политизацию экономики, выразившуюся
в ускоренной индустриализации и насильственной
коллективизации. Кредитная система «подгонялась»
под политические амбициозные установки,
лишенные в ряде случаев экономической
основы.
В результате подобной реорганизации
банковская система была органически
встроена в командно – административную
модель управления, находилась в полном
политическом и административном подчинении
у правительства и прежде всего у министра
финансов. Вместо разветвленной кредитной
системы остались три банка и система
сберкасс. За рамки кредитной системы
была вынесена система страхования. Такие
преобразования отразили ликвидацию рыночных
отношений в широком смысле слова и переход
на административную систему управления.
Основными недостатками банковской
системы, существовавшей до реформы
1987 г., были:
- отсутствие
вексельного обращения;
- выполнение
банками по существу роли второго госбюджета;
- списание
долгов предприятий, особенно в сельском
хозяйстве;
- потеря
банковской специализации;
- низкий
уровень процентных ставок;
- неконтролируемая
эмиссия кредитных и банковских денег.
Реорганизация
банковской системы в 1987 г. носила прежний
административный характер и породила
больше негативных, чем позитивных
моментов. Таким образом, реорганизация
1987 г. не приблизила структуру кредитной
системы к потребностям нарождавшихся
рыночных отношений, сохранив неэффективную
одноуровневую систему. Возникла необходимость
дальнейшей реформы кредитной системы
и ее приближения к структуре западных
стран.
Современная банковская система
– совокупность различных видов
национальных банков и кредитных учреждений,
действующих в рамках общего денежно-
кредитного механизма. Включает Центральный
Банк, сеть коммерческих банков и других
кредитно – расчетных центров. Стержнем
нашей банковской системы является Банк
Росси. Конституция РФ (ст.103) установила,
что Банк России подотчетен Государственной
Думе Федерального собрания, которая назначает
на должность и освобождает Председателя
Банка России, аудитора Банка России и
утверждает его годовой отчет и аудиторское
заключение.
Коммерческие банки в Российской банковской
системе играют исполнительную роль. Посредством
коммерческих банков Банк России претворяет
в жизнь финансовую политику.
Банки имеют право открывать
на территории РФ и за ее
пределами филиалы. Банки могут образовывать
банковские союзы, межбанковские объединения,
ассоциации. Широкое распространение
получили в нашей стране объединения банков
в банковские холдинг – компании. Банковские
холдинг – компании представляют собой
фирмы, которые владеют долей акционерного
капитала одного или нескольких банков,
достаточной для того, чтобы осуществлять
полный контроль над ними.
Большей своей частью коммерческие
банки являются акционерными, и
их акции обращаются на рынке
ценных бумаг наряду с ценными
бумагами промышленных предприятий. Российская
банковская система является двухуровневой.
Первый и ведущий уровень – Банк России.
Второй- исполнительный – все виды коммерческих
банков и другие кредитные организации,
лицензированные Центральным Банком.
Далее более детально рассмотрим особенности
банковской системы РФ.
- Банки
и банковская система
1.1 Современное
представление о сущности
банка.
К раскрытию сути банка можно подойти
с двух сторон: с юридической и экономической.
В первом случае исходное значение приобретает
понятие «банковские операции». В их перечень
включаются такие, которые в соответствии
с законодательством относятся исключительно
к банковской деятельности. Сюда относят:
операции по приему денег во вклады,
предоставление различных видов кредита,
покупка векселей и чеков, комиссионные
операции с ценными бумагами, операции
с ценностями, приобретение обязательств
по ссудам до наступления срока платежа,
проведение безналичных платежей и расчетное
обслуживание.
При всей важности юридического
аспекта проблема сущности банка,
однако, остается открытой. Следует
отметить, что не юридический
закон определяет сущность банка
как такого, не операции разрешенные
законом, а экономическая сторона дела,
природа банка, дающая ему законодательное
право осуществлять соответствующие сделки.
При определении сущности банка
необходимо абстрагироваться от
операций отдельного взятого
банка, ее надо рассматривать
на макроуровне по отношению к экономике
в целом. Сущность банка едина независимо
от его типов и требует раскрытия его особенностей
и специфических черт.
Банк – это автономное, независимое,
коммерческое предприятие. В
этом главное в понимании его
сущности. Конечно, банк – это не завод,
не фабрика, но у него как у любого предприятия,
есть свой продукт. Продуктом банка является,
прежде всего, формирование платежных
средств (денежной массы), а так же разнообразные
услуги в виде предоставления кредитов,
гарантий, поручительств, консультаций.
Деятельность банка носит производительный
характер.
В условиях рынка банки являются
ключевым звеном, питающим народное
хозяйство дополнительными денежными
ресурсами. Современные банки
не только торгуют деньгами, одновременно
они являются аналитиками рынка. По своему
местоположению банки оказываются ближе
всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся
конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно
выдвигает банк в число основополагающих,
ключевых элементов экономического регулирования.
1.2
Сущность банковской
системы и ее структура.
Банковская система, прежде всего,
не является случайной совокупностью
элементов. Ее можно представить
как многообразие частей, подчиненных
единому целому. Это означает, что ее
отдельные части (различные банки) связаны
таким образом, что могут при необходимости
заменять одна другую. В случае, если ликвидируется
один банк, вся система не становится недееспособной
– появляется другой банк, который может
выполнять банковские операции и услуги.
В банковскую. Систему при этом могут влиться
новые части, восполняющие специфику целого.
Банковская система не находится
в статистическом состоянии, напротив,
она постоянно в динамике. Здесь
выделяются два момента.
Во-первых, банковская система как
целое все время находится
в движении, она дополняется новыми
компонентами, а также совершенствуется.
Например, в России ранее не
было муниципальных банков, сейчас
они созданы в ряде крупных
экономических центров.
Во-вторых, внутри банковской системы
постоянно возникают новые связи.
Банки участвуют на рынке межбанковских
кредитов, покупают денежные ресурсы
друг у друга и т. д. Также
банки могут участвовать в
совместных проектах по финансированию
предприятий, образовывать объединения
и союзы.
Банковская система является
системой «закрытого типа». В
полном смысле ее нельзя назвать
закрытой, поскольку она взаимодействует
с внешней средой, с другими
системами. Кроме того, система
пополняется новыми элементами, соответствующими
ее свойствами. Тем не менее она «закрыта»,
так как, несмотря на обмен информацией
между банками и издание центральными
банками статистических сборников, информационных
справочников, бюллетеней, существует
банковская тайна. Банки не имеют право
давать информацию об остатках денежных
средств на счетах, об их движении.
Банковская система – «саморегулирующая»,
поскольку изменение экономической
конъюктуры, политической ситуации
неизбежно приводит к «автоматическому»
изменению политики банка.
В период экономических кризисов
и политической нестабильности
банковская система сокращает
долгосрочные инвестиции в производство,
уменьшает сроки кредитования, увеличивает
доходы преимущественно не за
счет основной, а побочной деятельности.
Например, в условиях экономической и
политической стабильности и, следовательно,
сокращения риска, банки активизируют
свою деятельность как по обслуживанию
основной производственной деятельности
предприятий, так и по долгосрочному кредитованию
хозяйства, получают доходы преимущественно
за счет своих традиционных процентных
поступлений. Банки, не принявшие меры,
учитывающие меняющиеся события, неизбежно
оказываются в трудном экономическом
положении, теряют клиентов, несут убытки,
в конечном счете перестают существовать.
Банковская система выступает
как управляемая система. Центральный
банк, проводя независимую денежно
– кредитную политику, в различных
формах подотчетен лишь парламенту,
либо исполнительной власти. Деловые
банки, будучи юридическими лицами,
функционируют на базе общего и специального
банковского законодательства, их деятельность
регулируется экономическими нормативами,
установленными центральным банком, который
осуществляет контроль за деятельностью
кредитных институтов (в ряде стран функции
надзора за деятельностью коммерческих
банков возложены на другие специальные
государственные органы).