Активные операции коммерческого банка

   Работа  банка с денежной наличностью  по обслуживанию клиентов - физических лиц, а также сотрудников самого банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам соответственно для приема и выдачи наличных денег.

   Кассовое  обслуживание банков осуществляют расчетно-кассовые центры Банка России (на договорной основе). Они подкрепляют денежной наличностью кассы кредитных организаций, а также принимают излишки при превышении кредитной организацией установленного ей  лимита остатка операционной кассы. Расчетно-кассовые центры также проверяют достоверность отчетности банков о кассовых оборотах, составляют на основе данных кредитных организаций календарь выдачи наличных денег на оплату труда и представляют его в территориальное учреждение Банка России, участвуют в ежеквартальном планировании кассовых оборотов на обслуживаемой территории, проводят регулярные проверки кредитных организаций по вопросам соблюдения лимита операционной кассы и порядка ведения ими кассовых операций по обслуживаемой клиентуре. 

   2.3. Инвестиционные и фондовые операции 

   Под инвестиционной деятельностью банка на рынке  ценных бумаг обычно понимают его  деятельность по вложению средств в  ценные бумаги от своего имени, по своей  инициативе и за свой счет с целью  получения прямых и косвенных  доходов. Прямые доходы от вложений в  ценные бумаги банк получает в форме  дивидендов, процентов или прибыли  от перепродажи. Косвенные доходы образуются за счет расширения доли рынка, контролируемой банком, через дочерние и зависимые  общества и усиления их влияния на клиентов путем участия в корпоративном управлении на основе владения пакетом их акций.

   Объектами банковских инвестиций выступают самые  разнообразные ценные бумаги. В российской банковской практике в зависимости  от инвестиционных инструментов, используемых для формирования собственного портфеля, в целях учета и отражения  в балансе различают вложения в:

• долговые обязательства;
• акции.

 

   В настоящее  время банковский портфель долговых обязательств формируется, как правило, на основе государственных облигаций, субфедеральных и муниципальных  облигаций, облигаций корпораций. Для  каждого из этих видов ценных бумаг  характерны свои особенности и риски.

   К федеральным облигациям относятся государственные краткосрочные облигации (ГКО), облигации федерального займа (ОФЗ), облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ), облигации внешнего государственного валютного займа (ОВГВЗ).

   Субфедеральные  облигации - ценные бумаги субъектов РФ. Они имеют статус государственных, на них распространяются льготы по налогу на прибыль. В отличие от них муниципальные облигации, т. е. облигации, выпущенные местными органами власти, такой льготы не имеют.

   Облигации корпораций являются инструментом привлечения предприятиями и организациями внешнего финансирования для осуществления своих инвестиционных программ.

   При анализе  вложений банка в акции следует  различать прямые и портфельные  инвестиции.

   Прямые  инвестиции принимают форму вложений в акции в том случае, когда банк приобретает (либо оставляет за собой) контрольный пакет акций той или иной компании, в управлении которой он принимает непосредственное участие, реализуя право голоса по принадлежащим ему акциям.

   Портфельные инвестиции в акции осуществляются в форме создания портфелей акций различных эмитентов, управляемых как единое целое. Цель таких инвестиций банков - получение прибыли на основе диверсификации вложений.

   Портфель  акций является составной частью инвестиционного портфеля банка, под которым понимается набор ценных бумаг, приобретаемых с целью получения по ним инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их курсовой стоимости в длительной перспективе. Кроме инвестиционного портфеля банки формируют и торговый портфель ценных бумаг для получения дохода от их реализации (перепродажи) в течение 180 календарных дней (это и акции, и различные долговые обязательства как котируемые, так и некотируемые).

   Инвестиционный  портфель ценных бумаг обеспечивает банку доходность, а торговый - ликвидность. На практике у банков соотношение  между этими двумя портфелями ценных бумаг составляет соответственно 70 и 30 %. Банки самостоятельно определяют порядок формирования торгового  и инвестиционного портфелей  и раскрывают его в таких внутренних документах, как Инвестиционная политика банка и Учетная политика банка.

   Важнейшей составляющей инвестиционной деятельности банка является управление собственным  портфелем ценных бумаг таким  образом, чтобы обеспечить себе создание резерва ликвидности, объектов залога для получения краткосрочных  ссуд, возможности участвовать в  управлении предприятиями (компаниями) и получение прибыли. В процессе управления портфелем можно выделить два уровня: стратегический и оперативный. На первом - на основе макроэкономических прогнозов и с учетом экспертных оценок устанавливаются основные ориентиры для инвестирования: лимиты по рискам, ограничения по структуре портфеля, планы доходности, срочности портфеля и др. На втором уровне, исходя из установленных ограничений и лимитов, осуществляется текущее управление портфелем ценных бумаг согласно складывающейся экономической конъюнктуре.

   Фондовые  операции – это операции с ценными  бумагами (помимо инвестиционных).

   К фондовым операциям относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, хранению, продаже их на аукционе и другие);
• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

 

   Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительств) уплаты долга  клиента третьему лицу при наступлении  определенных условий.

   Кроме того, активные операции банков делятся  в зависимости от:

1. степени рискованности:

• рисковые;
• риск-нейтральные;

2. характера размещения средств:

• первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, другие операции);
• вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды);
• инвестиционные (операции по вложениям средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности предприятий и организаций);

3. уровня доходности:

• операции, приносящие доход;
• операции, не приносящие доход (операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению в резервный фонд Центрального Банка, выдача беспроцентных ссуд).

 

   Рассматривая  два периода структуры активов, можно сказать, что в данное время  нецелесообразно размещать средства в ценные бумаги и прочие активы, так как доход невысокий. Также  нерационально размещать средства в Центральном Банке и в  кредитных учреждениях, доход от размещения ниже, чем от кредитования. У банка есть предпосылки для  увеличения ссудной задолженности, где процентная ставка выше, чем  при размещении в ценных бумагах. Нужно свести к минимуму удельный вес по этим активам. Тогда удельный вес кредитов возрастет и банк получит больше прибыли.  

   2.4. Прочие активные операции 

   К валютным операциям в соответствии с действующим российским законодательством относятся:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в ней;
• ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей;
• осуществление международных денежных переводов;
• операции нерезидентов в иностранной валюте и рублях.

 

   К валютным ценностям относятся:

• иностранная валюта (денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах);
• ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;
• драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии (за исключением ювелирных и бытовых изделий, а также лома таких изделий);
• природные драгоценные камни - рубины, алмазы, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг (за исключением ювелирных и бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий).

 

   Валютные  операции в нашей стране могут  осуществляться уполномоченными банками, т. е. коммерческими банками, получившими  лицензию Центрального банка РФ на проведение операций в иностранной  валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал  которых полностью принадлежит  иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием  проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству РФ. Валютные операции эти банки  проводят как на внутреннем валютном рынке РФ (валютный рынок включает в себя несколько секторов: биржевой, межбанковский, посредников валютного  рынка и наличной иностранной  валюты), который является составной  частью финансового рынка, так и на международном валютном рынке, являющемся важным элементом мирового хозяйства. 

   3. Проблемы осуществления активных  операций банками Российской  Федерации и зарубежных государств 

   3.1. Особенности проведения активных операций банками зарубежных государств 

   Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в  основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно, с развитием  промышленного производства  возникли операции по кредитованию производственного  цикла.

   В странах, имеющих развитую кредитную  систему, особенностью современной  банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с  широкой клиентурой. Например, крупнейшие коммерческие банки Великобритании используют  в своей деятельности около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США - свыше 150 видов операций, банки Японии - около 300 видов.

   США

   В 1975 г. в США насчитывалось 14,6 тыс. коммерческих банков; по сравнению с 1925 г. их количество уменьшилось почти вдвое (с 27,8 тыс.).

   Централизации банковской системы способствовали массовые крахи банков в 30-х годах, слияния и поглощения, быстрый  рост филиальной сети. Особенно резко  сократилось число штатных банков (с 19,8 тыс. в 1925 г. до 9,8 тыс. в 1974 г.). Количество национальных банков тоже уменьшилось и составляет 4,7 тыс. (в 1925 г. 8 тыс.).

   В банковской системе США господствуют крупнейшие монополистические банки при  сохранении видимости раздробленности. Так, в 1974 г. на долю 50 крупнейших банков (менее 0,5% всех банков) приходилось 37,3% активов банковской системы. В послевоенный период широко применяются в США  такие формы централизации капитала, как создание филиалов и банковских холдинг-компаний, корреспондентские  связи.

   Банковское  законодательство США запрещает  открытие отделений за пределами  штата, где находится главная  контора банка. В ряде штатов банкам вообще не разрешается иметь отделения. Крупные монополии, будучи ограничены в возможности развертывания  филиальной сети, пытаются обойти запрет путем создания многобанковских  систем. К ним относятся банковские холдинг-компании и системы цепной связи. Холдинг-компания скупает акции  юридически независимых банков и  ставит их под контроль какого-нибудь крупного монополистического банка. Системы  цепной связи контролируются не компанией, а отдельными лицами, которые приобретают  акции банков в определенном районе.