Активные операции банка

• Ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и так далее);
• Ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора);
• Ссуды с неравномерным, непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгодно, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.

      По  методу взимания процентов ссуды  классифицируют следующим образом:

• Ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды,
• Ссуды с уплатой процента в момент погашения кредита и
• Ссуда с уплатой процента равными взносами на протяжении всего срока пользования.

      Приведенная классификация условна, так как  в банковской практике подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды  в “чистом виде” в соответствии с определенным признаком классификации.

      По  характеру кругооборота средств  ссуды делят на:

      а) сезонные и несезонные;

      б) разовые и возобновляемые.

      Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами.

      Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты, ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.

      Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислить средства клиента и зачислить средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.[6,37]

      Кассовые  операции. Наличие кассовых активов  в необходимом размере – важнейшее  условие обеспечение нормального  функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для  размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

      Значение  банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

      Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги, паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Эта инвестиционная деятельность самого банка.

      Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

      Разновидностью  инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

      Эта инвестиционная деятельность самого банка.

      Фондовые  операции – операции с ценными  бумагами (помимо инвестиционных).

      К фондовым операциям относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, хранению, продаже их на аукционе и другие);
• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

      Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительств) уплаты долга  клиента третьему лицу при наступлении  определенных условий.

      Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости от:

      1.Степени  рискованности: 

• рисковые;
• риск-нейтральные;

      2. Характера размещения средств:

• первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, другие операции);
• вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды);
• инвестиционные (операции по вложениям средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности предприятий и организаций);

      Уровни  доходности:

• операции, приносящие доход;
• операции, не приносящие доход (операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению в резервный фонд Центрального Банка, выдача без процентных ссуд).

      Рассматривая  два периода структуры активов, можно сказать, что в данное время  нецелесообразно размещать средства в ценные бумаги и прочие активы, так как доход невысокий. Также  нерационально размещать средства в Центральном Банке и в  кредитных учреждениях, доход от размещения ниже, чем от кредитования. У банка есть предпосылки для увеличения ссудной задолженности, где процентная ставка выше, чем при размещении в ценных бумагах. Нужно свести к минимуму удельный вес по этим активам. Тогда удельный вес кредитов возрастет, и банк получит больше прибыли.

      Прочие  операции. Прочие активные операции, разнообразные  по форме, приносят банкам за рубежом  значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.[6,39]

      Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа  иностранной валюты или драгоценных  металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Характеристика отдельных  видов активных  операций банка 

     В общем случае основные виды активных операций, обеспечивающие банку получение  доходов, сводятся к следующим:

     Кредитные операции – отношения банка-кредитора  и заемщика по предоставлению банком денежных средств в ссуду на условиях срочности, платности, возвратности и  обеспеченности, целевого использования.

     Современная система банковского кредитования руководствуется следующими принципами:

1. Дифференцированность объекта и определения формы обеспечения
2. Классические принципы:

     срочность – срок движения ссуды от момента  предоставления до момента погашения;

     платность – плата заемщика за использование  денежных средств;

     возвратность - возвращение кредитору денежных средств по истечению срока договора;

     обеспеченность  – условие, гарантирующее надежность выполнения заемщиком обязательств перед банком;

     целевой характер – условие, позволяющее  банку определить реальную сумму требуемого кредита.

     В современной системе кредитования различают две категории кредитов:[7,64]

     1. кредиты, предоставляемые юридическим  лицам;

     2. кредиты, предоставляемые физическим  лицам.

     К категории кредитов, выдаваемых юридическим  лицам, относятся:

     - кредиты по контокорренту;

     - кредиты по овердрафту;

     - кредиты по укрупненному объекту  в пределах кредитной линии;

     - синдицированные кредиты;

     - целевые кредиты.

     К кредитам, предоставляемым физическим лицам, можно отнести:

     - потребительские кредиты;

     - ипотечный кредит.

     Фондовые  операции - часть активных операций с ценными бумагами, совершаемых  на рынке ценных бумаг по поручению  и за счёт клиента, за свой счет.

     Операции  с ценными бумагами включают:

     1. Пассивные операции (выпуск и  размещение собственных бумаг).

     2. Активные операции (вложения банка  в государственные и корпоративные  бумаги, учет, дисконтирование векселей).

     3. Выдача кредитов под залог  ценных бумаг (залоговые операции).

     4. Посреднические операции с ценными  бумагами (брокерские операции, депозитарные услуги, организация выпуска и размещения бумаг клиента)

     5. Осуществление инвестиционного  консультирования, то есть оказание  консультационных услуг по поводу  выпуска и обращения ценных  бумаг.

     Выступая  в качестве посредников, банки по поручению предприятий, выпустивших ценные бумаги, могут осуществлять их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ним, получая за это комиссионное вознаграждение.

     Ценные  бумаги, которые могут выпускаться  банками, можно разделить на две  группы:

     - акции и облигации;

     - сберегательные и депозитные  сертификаты, векселя.

     Эмитируя  собственные акции, коммерческие банки  выступают в основном в качестве акционерного, а не финансово-кредитного общества. Выпуская и обслуживая сберегательные и депозитные сертификаты, векселя, коммерческие банки реализуют одно из своих основных предназначений – аккумуляцию денежных и создание платёжных средств.

     Кроме этого, банки могут вести учёт акций и других ценных бумаг, реестр акционеров, то есть выступать в  качестве депозитария.