Управление рисками в таможенной деятельности на современном этапе

    На  сегодняшний день таможенные органы правомочны вести дознание по пяти составам преступлений, предусмотренных  УК РФ:

• статья 188 «Контрабанда»;
• статья 189 «Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники»;
• статья 190 «Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран»;
• статья 193 «Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте»;
• статья 194 «Уклонение от уплаты таможенных платежей».

    Дознание  в уголовном процессе выступает  как форма предварительного расследования  уголовных дел. По тяжким преступлениям  оно нередко предшествует предварительному следствию и выполняет роль важного уголовно-процессуального инструмента, обеспечивающего предупреждение и пресечение преступлений, сбор доказательств по делу.

    Согласно  ст. 118 УПК РФ дознание делится на две разновидности: дознание по делам, по которым производство предварительного следствия обязательно, и дознание по делам, по которым производство предварительного следствия не обязательно.

    Таможенные  органы правомочны осуществлять обе разновидности дознания.

    Дознание  по делам, по которым предварительное следствие обязательно, проводится в течение десяти дней. Этот срок является максимальным и продлению не подлежит, в том числе и прокурором.

    По  всем преступлениям, отнесенным к компетенции  таможенных органов предварительное следствие обязательно (ст.126 УПК РФ).

    Таможенные  органы как органы дознания, возбудив уголовное дело в пределах своей компетенции, имеют право по «горячим» следам преступления провести неотложные следственные действия, к которым согласно ч.1 ст. 119 УПК РФ относятся: осмотр, обыск, выемка, освидетельствование, задержание, допрос подозреваемых, допрос свидетелей и потерпевших.

    Как видно, перечень неотложных следственных действий довольно большой. Но это не означает, что таможенные органы, осуществляя данную разновидность дознания, обязаны, во что бы то ни стало выполнить все неотложные следственные действия. Сделать это часто бывает невозможным по объективным причинам. Производство тех или иных неотложных следственных действий и их очередность находятся на усмотрении лица, ведущего дознание, его начальника и начальника таможенного органа и во многом зависят от особенностей совершенного преступления, складывающейся на месте обстановки и наличия реальных возможностей их осуществления. В то же время, несмотря на трудности, таможенные органы обязаны пресечь преступление и по «горячим» следам собрать и задокументировать доказательства, в отношении которых имеется реальная угроза утраты, в том числе в результате явлений природы, умышленных действий или по неосторожности. Кроме того, таможенные органы также должны принять меры уголовно-процессуального принуждения, исключающие уклонение лица, совершившего преступление, от расследования и суда.

    При необходимости начальник органа дознания по сложным уголовным делам  может создавать бригаду дознавателей, один из которых возглавляет ее и принимает дело к своему производству.

    Наряду  с неотложными следственными  действиями орган дознания правомочен избрать любую меру пресечения, в  том числе заключение под стражу, строго руководствуясь при этом требованиями уголовно-процессуального закона.

    Решая вопрос об аресте, необходимо учитывать тяжесть совершенного преступления, личность подозреваемого и наличие доказательств его виновности.

    При производстве дознания первой разновидности  таможенные органы (как и другие органы дознания) не вправе производить следственные действия, выходящие за рамки неотложных, например: предъявление для опознания, очную ставку, следственный эксперимент, проверку показаний на месте, привлечение в качестве обвиняемого и допрос обвиняемого.

    Дознание  должно вестись оперативно и в  строгом соответствии с уголовно-процессуальным законом. Всякое отступление от закона, в том числе несоблюдение процессуальных форм, рассматривается как нарушение закона и влечет за собой негативные правовые последствия.

    Компетентный  следователь вправе в любой момент дознания изъять уголовное дело у  таможенного органа и принять  его к своему производству (ч. 3 ст. 127 УПК РФ).

    Не  ожидая истечения срока дознания и выполнения всех неотложных следственных действий, дознание по делу необходимо закончить в установленный законом срок (10 дней).

    Если  в ходе дознания к подозреваемому лицу была применена мера пресечения, дознание должно быть окончено раньше установленного срока, чтобы дать следователю время для привлечения лица в качестве обвиняемого. Мера пресечения, примененная к подозреваемому, действует только в течение десяти дней (ст. 90 УПК РФ).

    Дознание  по делам, по которым предварительное  следствие обязательно, заканчивается  составлением постановления об окончании дознания и направлением уголовного дела транспортному прокурору для определения его подследственности и передачи следователю для производства предварительного следствия.

    После передачи дела таможенный орган может  проводить по данному делу только неотложные следственные действия по письменному поручению следователя или прокурора.

    Дознание  по делам, по которым производство предварительного следствия необязательно, существенно отличается от первой разновидности дознания. Отличие идет в первую очередь за счет объема полномочий органа дознания и сроков расследования. Данный вид дознания полностью заменяет собой предварительное следствие. Органы дознания не ограничены в производстве следственных действий и в применении мер уголовно-процессуального принуждения.

    Расследование в форме дознания осуществляется по менее тяжким преступлениям, перечень которых дан в ст. 126 УПК РФ.

    Возбудив  уголовное дело, таможенный орган  обязан принять все предусмотренные  уголовно-процессуальным законом меры для установления лиц, совершивших преступление, и всех обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу. При этом орган дознания руководствуется правилами, установленными УПК РФ для предварительного следствия (за исключением отдельных положений, указанных в п. 2,3 ст. 120 УПК). По таким делам дознание должно быть закончено не позднее одного месяца со дня возбуждения уголовного дела, включая в этот срок составление обвинительного заключения либо постановления о прекращении или приостановлении дела.

    Этот  срок дознания может быть продлен прокурором, непосредственно осуществляющим надзор за производством дознания, но не более чем на один месяц.

    В исключительных случаях срок производства дознания по делу может быть продлен  по правилам ст. 133 УПК РФ, то есть по тем правилам, которые установлены для продления срока предварительного следствия, а именно: до 3 месяцев транспортным прокурором на правах районного прокурора, до 6 месяцев транспортным прокурором на правах областных прокуроров. Дальнейшее продление срока дознания может быть произведено только в исключительных случаях Генеральным Прокурором Российской Федерации.

    Обращение в транспортные прокуратуры на правах областных по вопросам продления  срока дознания таможенные органы обязаны  производить только через региональное таможенное управление, а в Генеральную Прокуратуру Российской Федерации - через ГТК РФ.

    В процессе расследования уголовного дела (имеются в виду обе разновидности  дознания) все следственные действия, проводимые по уголовному делу, оформляются  протоколами, а принимаемые решения - постановлениями.

    Протоколы являются наиболее распространенными  процессуальными документами, имеющими большую значимость в уголовно-процессуальной деятельности. В них концентрируется большая часть доказательственной и другой информации, необходимой для правильного разрешения дела. Поэтому не случайно уголовно-процессуальный закон предъявляет высокие требования к оформлению протоколов следственных действий и их содержанию.

    Все протоколы следственных действий условно  можно разделить на три вида:

1. Протоколы как вид доказательства по делу.
2. Протоколы допросов.
3. Протоколы, фиксирующие результаты принятых по делу промежуточных процессуальных решений.

    Протоколы как вид доказательства занимают особое место среди других протоколов. С их помощью оформляются все следственные действия по собиранию доказательств. К этой группе протоколов относятся: протоколы осмотра и освидетельствования, обыска и выемки, задержания, предъявления для опознания, следственного эксперимента, проверки показаний на месте.

    В связи с тем, что данные протоколы  являются доказательствами по делу, они  должны быть составлены в строгом  соответствии с требованиями УПК  РФ и содержать в себе основания и порядок производства следственного действия и всю полученную при этом информацию по расследуемому уголовному делу.

    Нарушение этих предписаний закона влечет за собой утрату протокола как доказательства.

    В соответствии со ст. 102 и 141 УПК РФ протокол производства следственного действия составляется в ходе его осуществления или сразу же после его окончания. Недопустимо составлять протокол спустя сутки и более после проведения следственного действия. Протокол составляет исполнитель следственного действия (следователь, лицо, ведущее дознание).

    В протоколе должно быть указано: время  и дата производства следственного действия, время его начала и окончания, должность, звание и фамилия лица, составившего протокол, фамилия, имя и отчество каждого лица, участвовавшего в следственном действии, его адрес, порядок производства следственного действия, его содержание, подробно выявленные факты, обстоятельства и все материалы, имеющие значение для уголовного дела.

    Если  при производстве следственного  действия применялись фотографирование, киносъемка, звукозапись либо были изготовлены слепки и оттиски следов, то в протоколе должны быть указаны технические средства, примененные при производстве следственного действия. В протоколе должно быть также отмечено, что перед применением технических средств об этом были уведомлены все участники следственного действия.

    Протокол  прочитывается всем лицам, участвовавшим  в следственном действии, после чего ими подписывается.

    Если  кто-либо из участвовавших в следственном действии откажется от подписи протокола, то в нем делается отметка о  причине отказа, заверяемая подписью лица, производившего следственные действия.

    Если  участвовавшее в следственном действии лицо лишено возможности подписать  протокол, об этом делается отметка  в протоколе, заверяемая подписью указанного выше лица и понятых.

    Все замечания, жалобы, сделанные участниками следственного действия, должны быть занесены в протокол.

    К протоколу прилагаются: негативы, снимки, киноленты, диапозитивы и фонограммы, планы, слепки, схемы и оттиски  следов, о чем также отмечается в протоколе.

    Вторую  группу протоколов составляют протоколы допросов, которые доказательствами по делу, как правило, не являются. В отдельных случаях в порядке исключения суд может признать протокол допроса в качестве доказательства и положить его в основу принятого решения по делу, если эти показания были подтверждены другими доказательствами. Например, на стадии предварительного расследования свидетель дал важные показания, но в суд явиться не смог в связи с тяжелой болезнью или смертью. Они призваны зафиксировать такие доказательства, как показания свидетелей и потерпевших, обвиняемых и подозреваемых.

    Протокол  допроса пишется от руки или печатается на машинке лицом, осуществляющим допрос. Причем делается это или во время допроса, или сразу же после его окончания.

    Уголовно-процессуальный закон не запрещает использовать для составления протоколов протоколиста (стенографистку). Однако он участником уголовного процесса не является, выступает только в качестве технического исполнителя, и протокол пишет от имени лица, ведущего допрос.

    Протокол  допроса состоит из трех частей: вводной, описательной и заключительной.

    В протоколе допроса подозреваемого должно быть разъяснение прав подозреваемого, предусмотренных ст. 52 УПК РФ, и сообщение о том, в совершении какого преступления он подозревается (ст. 123 УПК РФ).

    Постановление - это важный документ, с помощью которого принимаются процессуальные решения по уголовному делу. Оно состоит из вводной, описательной и резолютивной частей.

    Постановления об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу, о выемке почтово-телеграфной корреспонденции и прослушивании телефонных и иных переговоров требуют судебного решения (ст. 22, 23 Конституции РФ).