Организация аналитической деятельности в таможенном органе

формирование  информационного потока;

предварительное хранение и обработка данных;

анализ  данных.

Оперативно-аналитическая  работа в правоохранительном блоке  таможни есть комплекс мероприятий  по информационному, а также аналитическому сопровождению деятельности оперативных и следственных подразделений. Содержание оперативного поиска информации силами и средствами можно определить как получение первичной оперативно-значимой информации с использованием ресурсов и специальной компьютерной технологией. К способам добывания информации, присущим ИАД в интересах решения задач оперативно-розыскной деятельности (ОРД) таможенного органа, представляется возможным выделить следующие стадии ОРД:

оперативный поиск;

проверка;

разработка  и контроль;

розыск.

На основании  вышеизложенного можно сделать вывод, что сначала по внутренним и внешним каналам происходит передача данных оперативному подразделению, затем они анализируются с использованием определенных методов, диагностируются, планируются текущие оперативно-розыскные мероприятия, отслеживаются внешнеторговые операции, определяется риск несоблюдения таможенного законодательства и затем оперативный происходит поиск. Так как аналитическая составляющая оперативных подразделений основана на работе, которая заключается в анализе данных, то чаще всего деятельность на различных стадиях ОРД представляет собой цикл систематизации и анализа информации. Рассмотрим этот цикл:

• цель (задание), например, собрать данные для анализа, осуществить оперативный поиск;
• для решения поставленной задачи выдвигается оперативная версия (на основе данных предыдущих аналитических исследований);
• формализация оперативной версии;
• подготовка запроса и его выполнение (надо помнить, что слишком краткий перечень условий влечет неполноту картины, а излишне широкие дадут объем информации, осознать который будет очень сложно);
• анализ результата. Один из наиболее ответственных этапов работы аналитика. Только от него зависит - увидит ли он исходные закономерности, сможет ли понять, какие криминальные действия стоят за словами и цифрами. Задача аналитической деятельности заключается в рассмотрении отобранных и систематизированных данных в их совокупности для основания утверждать о справедливости выдвинутой версии.

Основная  цель деятельности отделения заключается  в повышении эффективности работы правоохранительного блока таможни.

Осуществление информационного взаимодействия с  профилирующими подразделениями ФТС, МТУ, МОТ и другими государственными и правоохранительными органами. Можно выделить следующие задачи данного блока:

Организационные задачи:

- Организация  и поддержание информационного  взаимодействия с вышестоящими таможенными органами (ГУБК ФТС РФ, МОТ);

- Организация  информационного взаимодействия  с подразделениями таможни (АСУ, ОКДТ...);

- Организация  сбора данных от подразделений  правоохранительного блока и предоставление им доступа к информационным базам.

2) Оперативные  задачи:

- Информационное  и аналитическое сопровождение  деятельности оперативных и следственных подразделений таможни;

- Участие  в планировании специальных и  оперативных мероприятий в части их информационного и аналитического обеспечения, а также сбора данных и подведение итогов по ним;

- Сбор  и обработка информации от  оперативных и следственных подразделений в рамках программных продуктов и форм отчетностей;

- Представление информационных и аналитических материалов руководству таможни и вышестоящим таможенным органам;

- Обмен  информацией в рамках взаимодействия  с другими правоохранительными органами.

3) Информационные  функции:

- Сбор  и систематизация данных, относящихся к результатам правоохранительной деятельности таможни;

- Изучение  информационно-справочных программных  продуктов других правоохранительных  органов с целью применения  их в правоохранительной деятельности таможни;

- Формирование  информационного массива в отделении и доведение его в порядке установленного доступа до подразделений таможни;

- Доведение  до сведения руководства и  подразделений таможни об информационных возможностях отделения;

- Обмен  в установленном порядке информацией  с другими правоохранительными и государственными органами.

4) Аналитические  функции:

- Анализировать  результаты деятельности:

-- подразделений  таможни;

-- совместных  мероприятий в рамках взаимодействия  с другими правоохранительными органами;

-- специальных  мероприятий и операций.

- По  рекомендованным методикам ГУБК  ФТС РФ и МОТ проводить анализ  деятельности правоохранительного  блока таможни.

- Представлять  оперативным подразделениям в  установленном порядке аналитические  материалы о деятельности участников  ВЭД, а также другие материалы, необходимые в их служебной деятельности.

- Анализировать  базу грузовых таможенных деклараций (ГТД) АСУ таможни с целью  выявления предполагаемых правонарушений, совершенных путем заявленных недостоверных сведений в ГТД. Определение фирм - импортеров, которыми были совершены предполагаемые правонарушения при таможенном оформлении. Результаты анализа в виде материалов направлять в оперативные подразделения с целью проверки деятельности этих фирм.

- Совместно  с ОКДТ проводить анализ направленных, а также недоставленных товаров в зону деятельности таможни. Результаты анализа в виде материалов направлять в оперативные подразделения с целью проверки этих фирм.

Проведение  в рамках взаимодействия с другими  правоохранительными органами совместного анализа внешнеторговой деятельности фирм, организаций.

- Анализировать  правонарушения, совершенные участниками  ВЭД с целью ухода от уплаты  таможенных платежей, и вырабатывать  предложения по борьбе с ними.

Подготовка  оперативных аналитических материалов о состоянии правоохранительной деятельности руководству таможни. 
 
 
 

2.3. Разработка проектов  профилей рисков  как процесс аналитической  деятельности 

Важную  роль в системе управления рисками  играет аналитическая составляющая. Система управления рисками связана с определением области риска и вероятностью совершения правонарушений. На этой основе определяются критерии, которые взятые вместе, служат в качестве практического инструмента риска-сочетание факторов риска, основанная на собранной информации, которая была проанализирована и классифицирована по определенным категориям. Данные процедуры выполняются в определенной логической последовательности. В первую очередь решаются вопросы стратегии решения задачи - определение области риска, а также критерии оценки риска, затем подлежат определению сами риски. Для этого необходим глубокий анализ всей структуры внешнеэкономической сделки, начиная с предпосылок ее заключения.

Анализируются вопросы, связанные со сведениями об участниках сделки, сильные и слабые стороны, возможности и предпосылки возникновения риска. На третьем этапе анализируется сам риск. На данной стадии определяется вероятность наступления риска и потенциальные последствия его возникновения. Результатом анализа является определение уровня риска. Затем осуществляется сопоставление данного риска с уже имеющимися рисками и установление его значимости, приоритетности. После решения данных задач определяется план действия, направленный на предотвращение совершения правонарушения, в том числе организационного характера.

Должностные лица таможенных органов, осуществляющие выявление и анализ рисков, используют информацию из источников:

1) базы  данных электронных копий поданных, а также зарегистрированных и  оформленных ГТД;

2) базы  данных электронных уведомлений  о направлении товаров;

3) базы  данных электронных копий деклараций  таможенной стоимости и корректировок  таможенной стоимости (КТС);

4) базы  данных электронных копий таможенных  приходных ордеров;

5) базы  данных автотранспортных средств;

6) базы  данных фактического вывоза товаров;

7) базы  данных электронных журналов;

8) центральный  реестр субъектов ВЭД (ЦРСВЭД);

9) базу  данных информационного обмена  с Европейским бюро по борьбе  с мошенничеством (OLAF);

10) базу  данных внешней торговли ЕС;

11) базу  данных внешней торговли стран - участниц СНГ;

12) базу  данных по итогам внешней торговли  МВФ;

13) базу  данных внешней торговли ООН  (Comtrade);

14) базу  данных международной торговли;

15) базы  данных паспортов сделок;

16) образцы  оттисков печатей уполномоченных  банков и других компетентных органов, используемых для целей валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок;

17) базы  данных, содержащие информацию об  уголовных делах и делах об  административных правонарушениях;

18) единый  информационный банк данных правоохранительных органов для обмена информацией о физических и юридических лицах, подозреваемых в незаконном обороте и контрабанде оружия;

19) оперативную  информацию;

20) информацию, полученную из средств массовой  информации;

21) информацию, полученную в результате оперативно-розыскной деятельности;

22) информацию, полученную в результате расследования  уголовных дел и дел об административных  правонарушениях.

Информация  о рисках может быть передана в координирующее подразделение ФТС РФ любым заинтересованным лицом через официальный сайт ФТС России в сети Интернет.

Анализ  информации проводится по направлениям, определенным Перечнем критериев отнесения  товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, который доводится до таможенных органов письмом ФТС России.

С целью  единообразного выявления и анализа  рисков ФТС России разрабатывает на основании предложений РТУ и таможен целевые методики выявления рисков, типовые правила. При выявлении риска уполномоченное должностное лицо таможенного органа определяет его степень с применением целевой методики выявления рисков и (или) экспертным методом (например, исходя из рассчитанной потенциальной суммы недополученных таможенных платежей).

В целях  реализации принципа выборочности при  проведении таможенного контроля, упорядочения и систематизации обмена информацией, взаимодействия подразделений координации и применения системы управления рисками таможенных органов, подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль, с подразделениями таможенной инспекции при применении системы управления рисками, в соответствии с положениями Таможенного кодекса Таможенного союза.

Подразделения таможенной инспекции организовывают и проводят проверку достоверности  сведений после выпуска товаров  и (или) транспортных средств с применением форм таможенного контроля, в том числе таможенной ревизии, установленных Таможенным кодексом. С этой целью подразделения таможенной инспекции в пределах своей компетенции и взаимодействия осуществляют:

- анализ  информации о деятельности отправителей товаров, получателей товаров, лиц, ответственных за финансовое урегулирование, декларантов, таможенных брокеров (представителей), владельцев складов временного хранения, владельцев таможенных складов и таможенных перевозчиков с целью выявления рисков;