Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Января 2011 в 11:50, курсовая работа
В работе дана уголовно-правовая характеристика преступлений, рассмотрены наиболее актуальные вопросы квалификации преступлений. Также охарактеризованы основные способы совершения и методики выявления и расследования преступного невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте. При этом особое внимание уделено использованию оперативно-розыскных возможностей.
Введение 2
§ 1. Уголовно-правовая характеристика невозвращения из-за
границы средств в иностранной валюте З
§2. Способы совершения преступлений. Особенности их выявления и
квалификации 7
2.1. Использование «фирм-однодневок» 8
2.2. Использование «подставного» физического лица 9
2.3. Использование реальной фирмы на негласных условиях
посредничества 10
2.4. Использование договора комиссии 11
2.5. Использование притворных (мнимых) сделок 12
2.6. Невозвращение как способ хищения и уклонения от уплаты налогов 13
2.7. «Черный вывоз капитала» 14
§ З. Основы методики выявления и расследования преступного невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте 17
3.1. Основные недостатки практики борьбы с преступным
невозвращением средств в иностранной валюте 17
3.2 Принципы выявления и расследования 20
§4. Использование оперативно-розыскных возможностей 24
4.1 Оперативно-розыскные мероприятия и тактические операции.
Особенности проведения отдельных их видов 24
4.2 Проверочная закупка 25
4.3 Оперативный эксперимент 26
4.4 Создание организаций, необходимых для решения оперативно-розыскных задач 27
4.5 Контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений 28
Заключение 30
Список литературы 31