Расчеты платежными поручениями, их особенности

y">    4) приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.

    Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк, как правило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

    1-й  экземпляр используется в банке  плательщика для списания средств  со счета плательщика и остается в документах для банка; 4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению; 2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.

    Документы, оплачиваемые в полноформатном электроном обмене, представляются в банк в  двух экземплярах. 
 

        1.2. Правовые основы расчетов платежными поручениями.

    Отличительной чертой законодательства о расчетах в РФ является «разбросанность» отдельных норм по различным правовым актам различной юридической силы, которые иногда дублируют друг друга, а зачастую и противоречат друг другу. Несмотря на наметившуюся в последнее время тенденцию к расширению законодательного уровня регулирования расчетов, абсолютное большинство актов, регулирующих расчетные отношения, носят характер подзаконного акта.

    Всю массу нормативных актов о  расчетах можно разделить на следующие  группы:

    - законы (общие и специальные):

       -указы Президента, постановления Правительства;

    - правовые акты Центрального Банка  РФ;

    -международные  акты;

    - локальные акты банков;

    -арбитражная  практика;

    -банковские  правила и обычаи.

    Законы  как регуляторы расчетных отношений подразделяются на общие и специальные. К общим законам относится ГК РФ. К специальным- Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ», Закон РФ «О Центральном Банке РФ» и некоторые другие.

    Наиболее  крупной и многочисленной среди  нормативных актов о расчетах является группа актов ЦБ РФ. Правовые акты ЦБ РФ издаются в силу его нормотворческой компетенции. Данные нормативные акты можно разделить на три группы по различным критериям:

    а) по форме: инструкции, письма, телеграммы;

    б) по срокам: постоянные, временные;

    в) по содержанию: нормативные, интерпритационные  и акты применения.

    В настоящее время расчеты платежными поручениями регулируются Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 №2-П «О безналичных  расчетах в РФ».

    Международные акты как регуляторы расчетов можно разделить на три группы. Первая группа представляет собой правила совершения отдельных форм безналичных расчетов. К ним относятся Унифицированные правила по инкассо, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов и др.

    Ко  второй группе международных актов относятся двух- и многосторонние конвенции, которые действуют на территории подписавших их государств.

    Третья  группа представлена международными банковскими  стандартами, разрабатываемыми Международной  организацией по стандартизации. Данные стандарты представляют собой совокупность тех требований по оформлению банковских документов, соблюдение которых имеет правовое значение. В настоящее время такие стандарты действуют по поводу подписей официальных лиц, уполномоченных подписывать расчетные документы, платежных поручений и др.

    К нормативным актам, регулирующим расчеты, относятся также локальные акты, регулирующие на основе законодательства отношения между банками и  их филиалами, банком и клиентом и  др. Данные акты разрабатываются самим банком и становятся обязательными для клиента с момента подписания соответствующего договора. Примером такого акта может служить договор банковского счета.

    В качестве одного из регуляторов расчетных  отношений на территории РФ можно  назвать арбитражную практику. По формам выражения ее делят: на решения по отдельным делам, постановления Пленума Высшего арбитражного суда, информационные письма и обзоры.

    Одним из источников регулирования расчетов является банковский обычай. Для установления наличия банковского обычая необходимы те же критерии, что и для установления наличия обычая делового оборота, а именно: а) наличие сложившегося, т.е. постоянного и достаточно определенного в своем содержании; б) широко применяемого; в) не предусмотренного законодательством правила поведения в банковской сфере. 
 

    1.3. Международный перевод  денежных средств.

     В процессе межгосударственного сотрудничества и исполнения многообразных торгово-экономических  договоров, соглашений и проектов, а  также внешнеторговых сделок между  иностранными партнерами возникают финансовые обязательства различного характера, порождающие необходимость осуществления международных расчетов.

     Проведение  финансовых операций в этой сфере  и порядок их оформления зависят, прежде всего, от международной практики. Сложность правильного ведения внешнеторговых расчетов для участников внешнеэкономической деятельности в России заключается в несоответствии отечественной практики той, которая принята в других странах, что, однако, не освобождает их от исполнения унифицированных международных правил в расчетах по внешнеторговым сделкам, наоборот – заставляет учитывать имеющиеся модификации с целью оптимального выбора конкретных условий.² 

     Международные расчеты включают в себя платежи  по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в процессе внешнеторговых сделок и иных отношений между иностранными юридическими лицами, предприятиями, которые не являются юридическими лицами, и физическими лицами. Все это подразумевает выбор соответствующих условий платежа, форм расчетов, средств платежа и другое.

     Явным отличием международных расчетов от внутренних является то, что они  связаны с обменом национальных валют через валютные операции. Поскольку  национальная валюта, являясь средством  платежа внутри страны, утрачивает эти функции за ее пределами, то при заключении внешнеторговых сделок контрагенты должны согласовывать вопрос о выборе валюты, в которой будет производиться платеж.

     Иностранная валюта в платежном обороте выступает  не в качестве наличных денежных знаков, а в виде банковских и кредитных платежных средств, например таких, как телеграфные и почтовые переводы.

     Под формой расчета в международной  коммерческой практике понимается регулируемое нормами международного частного права  условие платежа, обладающее специфическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, видов используемых платежных документов, а также процедуры документооборота. Выбор сторонами международного коммерческого контракта той или иной формы расчетов влияет на процесс реализации товара, оборачиваемость денежных средств и, тем самым, в конечном счете обусловливает эффективность всей коммерческой сделки. Наиболее распространенными формами международных расчетов являются банковский перевод, документарное инкассо и документарный аккредитив. В данной главе мы более подробно рассмотрим такую форму расчетов, как банковский перевод. Международный кредитовый перевод (банковский перевод) является формой расчетов, осуществляемой в соответствии с договором, по которому банк (банк перевододателя) производит за вознаграждение от имени и по поручению лица, счет которого находится в данном банке (перевододателя), перевод денежных средств в другой банк (банк переводополучателя) в пользу лица, указанного в поручении (переводополучателя). При осуществлении расчетов посредством банковского перевода получатель денежных средств не приобретает права требовать от банка перевододателя или иного банка-отправителя совершения платежа.

     Банковский  перевод регулируется исключительно  нормами применимого внутригосударственного права. В России ими выступают нормы Главы 46 Гражданского Кодекса РФ. В российском праве банковский перевод именуется расчетом платежными поручениями. Обычно операция банковского перевода, когда экспортер и импортер находятся на территории разных государств, включает, помимо этих лиц, также и банки, их обслуживающие, которые, как правило, связаны между собой корреспондентскими отношениями.

     В операции банковского перевода принимают участие следующие субъекты:

1. Перевододатель – лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода. Как правило, перевододателем является покупатель товара (заказчик работы или услуги) по контракту;
2. Банк перевододателя – банк, в котором перевододатель имеет счет, с которого производится платеж;
3. Бенефициар – лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода. Как правило, в качестве бенефициара выступает продавец товара (подрядчик или исполнитель работ или услуг) по контракту;
4. Банк бенефициара – банка, в котором бенефициар имеет счет, на который зачисляется платеж;
5. Отправитель – лицо, которое выдает платежное поручение, при этом им может являться и перевододатель и любой банк-отправитель;
6. Банк-получатель – банк, который получает платежное поручение;
7. Банк-посредник – любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.

     В общем виде операция банковского  перевода выглядит следующим образом - исполнение производится путем списания банком перевододателя денежных средств со счета перевододателя и перевода данных средств банку бенефициара, который зачисляет данные средства на счет бенефициара.

     Исходя  из вышесказанного, можно выделить следующие этапы международного кредитового перевода:

     -поручение перевододателя банку перевододателя;

     -поручение банка перевододателя банку-посреднику;

     -поручение банка перевододателя или банка-посредника банку бенефициара.

     Международный кредитовый перевод начинается с  предоставления поручения перевододателя банку-отправителю (обычно это банк, который обслуживает перевододателя) на осуществление банковского перевода. Это происходит посредством заполнения стандартной банковской формы, которую подписывают уполномоченные лица перевододателя. В случае, если общение с банком производится посредством электронной связи, поручением на перевод является электронное сообщение перевододателя банку-отправителю, содержащее идентификационный код или ключ.

     С момента акцепта поручения перевододателя банком перевододателя поручения считается  принятым банком перевододателя.

     По  общему правилу, платежное поручение  перевододателя принимается его  банком к исполнению только при наличии  средств на счету перевододателя, если договором между перевододателем  и банком-отправителем не предусмотрено  кредитование счета перевододателя (овердрафт, контокоррентный счет).

     При отсутствии достаточных средств  на счете перевододателя в случае, если исполнение платежного поручения  должно осуществляться путем дебетования  имеющихся средств на счете перевододателя, банк вправе отказаться от акцепта  платежного поручения. Банк также вправе отказаться от акцепта платежного поручения в случае, если платеж осуществлялся иным образом, однако он не был получен, или имеющаяся информация недостаточна для идентификации перевододателя.

     В случае, если платежное поручение не было исполнено банком перевододателя в срок либо банк не заявил об отказе от акцепта, перевододатель имеет право отказаться от исполнения поручения и потребовать от банка перевододателя возмещения убытков.

     Данный  этап международного кредитового перевода считается завершенным с момента выдачи банком перевододателя банку-посреднику или банку бенефициара платежного поручения соответствующего поручению, полученному от перевододателя.

     Далее банк перевододателя после получения  поручения перевододателя при отсутствии прямых корреспондентских отношений между банком перевододателя и банком бенефициара исполняет поручение через банк-посредник (или несколько банков-посредников), имеющих корреспондентские отношения с банком перевододателя и банком бенефициара.

     С момента акцепта поручения банка  перевододателя банком-посредником  поручение считается принятым банком-посредником.

     После получения поручения от банка  перевододателя банк-посредник должен выдать поручение банку бенефициара  или другому банку-посреднику при соблюдении соответствующих условий со стороны банка перевододателя.

     Данный  этап международного кредитового перевода считается завершенным с момента  выдачи банком-посредником банку  бенефициара или иному банку-посреднику платежного поручения, соответствующего поручению перевододателя.