Правовое регулирование расчетов

     Использование платежного требования как формы  безналичных расчетов в предпринимательской деятельности позволяет организовать оперативную и эффективную систему расчетов за отгруженные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Их применение особенно важно для субъектов хозяйствования, имеющих большую потребительскую сеть оптовых поставок.

     Расчеты инкассовыми поручениями.

     Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

     Инкассовые  поручения применяются:

1. в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств устанавливается законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контролирующие функции;
2. для взыскания по исполнительным документам;
3. в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

     Возможность реального использования механизма  безакцептного или бесспорного  списания денежных средств со счета  плательщика, если такой механизм заложен  в основном договоре, законодатель связывает с обязательным существованием еще одного условия – предоставления плательщиком обслуживающему банку (то есть банку, в котором открыт соответствующий расчетный счет плательщика) права на осуществление безакцептного или бесспорного списания денежных средств со счета. Такое право, как правило, реализуется на практике путем заключения дополнительного соглашения к договору банковского счета, открытого плательщику.

     Плательщик  обязан предоставить в обслуживающий  его банк сведения - о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, либо инкассовые поручения; наименование товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи; сведения об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

     Отсутствие  условия о безакцептном списании денежных средств либо о бесспорном списании в договоре банковского счета либо дополнительном соглашении к договору банковского счета, а так же отсутствие сведений о кредиторе и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта либо инкассового поручения. 

     РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ 

     Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю. Чекодатель является юридическим лицом, имеющим денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель – юридическим лицом, в пользу которого выдан чек, плательщик – банком, в котором находятся денежные средства чекодателя.

     Чек является ценной бумагой и должен содержать установленные ГК обязательные реквизиты, отсутствие которых лишает чек юридической силы. Наличие в чеке дополнительных условий, тем не менее, не влияет на его действительность.

     Указанную в чеке сумму банк – плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных им на отдельном счете, но не свыше той суммы, которую банк гарантировал по согласованию с чекодателем.

     При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк, по согласованию с чекодателем, может оплатить чек за счет собственных средств. Чекодателя и плательщика не связывают какие – либо обязательства. Обязанность плательщика оплатить чек вытекает из договора банковского счета, заключенного чекодателем с банком – плательщиком.

     Срок  оплаты сумм по чеку, в отличие от оплаты векселя, устанавливается законом. До ведения в действие части второй ГК этот срок регулировался ст. 21 Положения о чеках, которая соответствовала Единообразному закону о чеках. ГК не устанавливает конкретный срок оплаты чека. Правила расчетов чеками на территории Российской Федерации предусматривают, что чек предъявляется к оплате в 10-дневный срок со дня выписки.

     Плательщик  обязан проверить подлинность чека и правомочия чекодателя путем сверки данных и подписи чекодателя, номера его счета с соответствующими сведениями, указанными в чековой карточке. При оплате чека, представленного в банк на инкассо, плательщик обязан проверить правильность индоссаментов (их непрерывность, отсутствие индоссамента, учиненного плательщиком). Плательщик не обязан проверять подлинность подписи индоссантов.

     Убытки, возникшие в результате оплаты чека, не отвечающего установленным требованиям, либо содержащего сведения, не соответствующие данным чековой карточки, несет  банк – плательщик. Во всех случаях, когда вина плательщика в оплате чека, предъявленного к оплате недобросовестным приобретателем, не доказана, убытки несет чекодатель.

     При передаче прав по чеку индоссамент должен быть написан на обороте чека или на присоединенном к нему листке, содержать подпись индоссанта и дату совершения индоссамента.

     Посредством индоссамента могут передаваться ордерные чеки. Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Передача чека путем индоссамента может быть совершена любому лицу. Число индоссаментов не ограничивается.

     В соответствии с п.3 ст. 146 ГК индоссамент  на чеке может быть поручительским.

     Индоссант несет ответственность за оплату чека солидарно с чекодателем, авалистами и другими индоссантами.

     Ответственность авалиста определяется ответственностью того лица, за которого дана гарантия. Гарантия платежа по чеку может быть дана за чекодателя либо индоссанта. Авалист освобождается от ответственности лишь в случае, если несоблюдение формы лишает документ силы чека. Недействительность обязательства, вытекающего из чека, по другим основаниям (помимо дефекта формы), не исключает ответственность авалиста.

     При отказе плательщика от оплаты по чеку чекодатель вправе предъявить исковые требования к каждому или ко всем обязанным лицам (чекодателю, индоссантам и авалистам). Эти лица должны быть своевременно извещены об отказе в платеже.

     ГК  устанавливает иную ответственность  по неоплаченному чеку, чем Единообразный  закон о чеках. Независимо от того, кто осуществляет требование по чеку, он вправе получить: 1)сумму, указанную в чеке; 2)сумму издержек, связанных с получением оплаты по чеку; 3)проценты на сумму чека, равные ставке рефинансирования, установленной ЦБР (ст. 395 ГК).     

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

     Реализация  валового продукта, использование национального  дохода и все последующие перераспределительные  процессы в экономике обеспечиваются на основе потока денег в наличной и безналичной формах  - денежного оборота как совокупности за определенный период  всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны.

     В ГК 1964 вопросы, связанные с осуществлением наличных и безналичных расчетов, подробно не регулировались и были предметом банковских правил. С введением в действие части второй ГК безналичные расчеты регулируются банковскими правилами постольку, поскольку это предусмотрено в ГК или ином законе (в первую очередь в Законе о банках), и в частности, не противоречащей нормам ГК.

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Грачева Е.Ю., Соколов Э.Д. Финансовое право России. Учебное пособие. М., Юристъ, 2001.
2. В.Г.Панскова. Настольная книга финансиста. Практическое руководство для бухгалтеров и финансовых работников по налогам, ценным бумагам, правовой деятельности / М., Международный центр финансово-экономического развития, 1998г.
3. О.И.Лаврушин. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 672с.
4. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Издательство: «Книга-сервис», 2003г.
5. Т. А. Гусева, М. Н. Дракина ст. «Правовое регулирование безналичных расчетов». Юридический портал LAW MIX.
6. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБР 03.10.2002 №2 – П).