Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2011 в 10:33, курсовая работа
В период становления в России правового государства и становления рыночной экономики, преодоления административного всевластия прежних структур финансовых органов в сфере денежных отношений и их четкое правовое регулирование имеет огромное значение.
Введение.
Порядок осуществления денежных расчетов.
Безналичные расчеты:
расчеты платежными поручениями;
расчеты аккредитивами;
расчеты по инкассо;
расчеты чеками.
Заключение.
Список используемой литературы.
Банковский перевод можно рассматривать как договор об исполнении третьему лицу, а не в пользу третьего лица, поэтому лицо, указанное в качестве получателя средств, не приобретает права требовать переводимую сумму от банков, участвующих в банковском переводе, кроме своего банка – получателя средств. С момента зачисления переводимой суммы на его корреспондентский счет получатель может требовать зачисления этих денег на свой счет. Такое право вытекает из договора банковского счета.
Для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента, банк плательщика вправе привлекать и другие банки. С правовой точки зрения такие действия следует рассматривать как возложение исполнения обязательств на третье лицо (ст.313 ГК).
Клиент вправе требовать от банка информации об исполнении поручения. Порядок оформления и требования к содержанию извещения об исполнении поручения должны предусматриваться законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или соглашением сторон. Ни закон, ни банковские правила такой порядок не устанавливают и поэтому он может быть согласован в договоре. Помимо разовых отчетов о произведенных операциях, которые могут предоставляться клиенту только при получении от него соответствующего запроса, банк обязан с определенной в договоре периодичностью предоставлять клиенту отчет обо всех произведенных им операциях за соответствующий период (т.е. предоставлять выписку по счету).
Наиболее существенные правила, касающиеся ответственности банков за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения содержатся в п.2 ст. 866 ГК РФ. Эта норма позволяет при наличии спора применить ответственность непосредственно к допустившему нарушение банку.
Процессуально это возможно реализовать путем привлечения банков, участвующих в проведении платежа, при рассмотрении в суде спорной ситуации в качестве соответчиков. В этом случае судом ответственность может возлагаться непосредственно на нарушителя , даже если он не является стороной в договоре с плательщиком. Ответственность может быть возложена с учетом вины каждого из банков.
Банк,
привлекаемый к ответственности согласно
пп. 1 и 2, обязан возместить плательщику
убытки, связанные с нарушением правил
совершения расчетных операций. Если нарушение
таких правил повлекло неправомерное
удержание денежных средств, то банк должен
уплатить так же проценты и убытки, предусмотренные
ст. 395 ГК.
РАСЧЕТЫ
ПО АККРЕДИТИВУ
Аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.
Аккредитив представляет собой банковскую операцию, в соответствии с которой банк обязуется осуществить, по указанию клиента, одно из следующих действий:
Совершение банком всех действий, которые свидетельствуют о его готовности выполнить поручение клиента, называется выставлением аккредитива.
Отношения по аккредитиву, возникающие между банком и клиентом - плательщиком, а так же между банком и получателем средств, не связаны договором, заключенным между плательщиком и получателем. Обособленный характер этих отношений выражается в том, что банки не обязаны проверять соответствие условий аккредитива (указаний об изменении условий, досрочном закрытии и т.п.) договору между плательщиком и получателем.
При расчетах аккредитивом выставляющий его банк действует от своего имени, но за счет средств клиента. Таким образом, отношения по аккредитиву рассматриваются как разновидность договора комиссии, поэтому при отсутствии специальных норм, регулирующих эти отношения, допустимо применять соответствующие общие нормы о договоре комиссии.
Поручение
клиента банку выставить
Банк,
получивший заявление клиента и
обязанный выставить
Когда получатель средств обслуживается тем же банком, что и плательщик, банк – эмитент исполняет выставленный им аккредитив самостоятельно, но если получатель средств обслуживается другим банком, то аккредитив должен быть выставлен банком - эмитентом в банке получателя средств, который и производит его исполнение (исполняющий банк).
Банком могут открываться следующие виды аккредитива:
При открытии покрытого аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого аккредитива банк – эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка – эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка - эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка – эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив. Такой аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.
Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.
Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.
Доля
аккредитивной формы в расчетах
значительно скромнее по сравнению
с банковским переводом и инкассо. Однако
именно аккредитив, в частности, наиболее
полно обеспечивает своевременное получение
денежных средств от покупателя, то есть
максимально отвечает интересам поставщика,
если речь идет об обязательствах, вытекающих
из договора поставки. Рассматриваемая
форма платежа незаменима прежде всего
в случае, когда покупатель и продавец
совершают разовую сделку и имеют ограниченную
информацию о финансовом состоянии, платежеспособности
и добросовестности контрагента по сделке.
Это форма расчетов, которая является
обещанием банка выплатить поставщику
товаров за счет покупателя определенную
сумму в согласованной валюте, если продавец
предоставит в установленный срок документы,
предусмотренные в аккредитиве. Через
банк, который здесь действует как посредник
между продавцом и покупателем, после
ряда операций осуществляется платеж:
против предоставления соответствующих
документов продавец получает от банка
предусмотренную в аккредитиве сумму.
благодаря аккредитиву продавец не зависит
от платежеспособности покупателя и его
готовности платить, а сразу же после отгрузки
товаров может получить за него деньги.
Естественно, в интересах поставщика,
чтоб аккредитив был покрытым и безотзывным.
В рамках аккредитивной формы оплаты для
каждой из сторон имеются гарантии исполнения
обязательств – продавец уверен, что причитающаяся
ему сумма за поставку товаров уже поступила
в исполняющий банк; покупатель платит
за поставленный ему товар только после
того, как товар действительно будет поставлен
в его адрес.
РАСЧЕТЫ
ПО ИНКАССО
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк – эмитент, по поручению и за счет средств клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк- эмитент вправе привлекать другой – исполняющий банк.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежного требования, оплата которого может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовое поручение, оплата которого производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.
Расчеты платежными требованиями.
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежное требование применяется при расчетах за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги, а так же в иных случаях, предусмотренных основным договором. Они могут быть с предварительным акцептом или без акцепта плательщика.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
Расчеты с использованием платежных требований так же являются достаточно распространенной формой безналичных расчетов в предпринимательской деятельности. Определяющая особенность данной формы безналичных расчетов состоит в том, что инициатива в осуществлении платежа исходит от получателя платежа а не от стороны, обязанной производить платеж за уже отгруженные товары. Для применения данной формы расчетов стороны сделки о приобретении товаров должна предусматриваться возможность её использования в договоре.
Порядок использования расчетов платежными требованиями включает следующие этапы: