Отчёт по практике в "Сбербанке России"

       Проведём факторный анализ рентабельности  собственного капитала с использованием  следующей модели:

       РСК = ДПд * Мск * Да

      1. Определим влияние изменения  доли прибыли  в доходах на рентабельность собственного капитала:  ∆ РСК (ДПд) = (ДПд 2005 –ДПд2004) * Мск2004 * Да2004= (0,76-0,71)*5,9*0,033 = 0,0097

       Увеличение доли прибыли в  доходах банка положительно повлияло  на рентабельность собственного  капитала, она возросла на 0,0097.

      2. Определим влияние изменения  мультипликатора собственного капитала  на рентабельность собственного  капитала:  ∆ РСК (Мск) = ДПд  2005 * (Мск2005 -Мск2004) * Да2004 = 0,76*(5,7-5,9)*0,033 = -0,005

       Поскольку за два последних  года произошло снижение значения мультипликатора собственного капитала, то это изменение отрицательно отразилось на значении рентабельности собственного капитала, она снизилась на 0,005.

      3. Определим влияние изменения  доходности активов на рентабельность  собственного капитала: ∆ РСК (Да) = ДПд 2005 * Мск2005 * (Да2005 - Да2004) = 0,76*5,7*(0,027-0,033) = -0,026

       Снижение значения доходности  активов за последние два года  привело к снижению рентабельности  собственного капитала на 0,0026.

       Проведём факторный анализ рентабельности  активов с использованием следующей модели:

       РА = ДПд * Да

      1. Определим влияние изменения  доли прибыли в доходах на  рентабельность активов: ∆РА  (ДПд) = (ДПд2005 – ДПд2004) * Да2004  = (0,76-0,71)*0,033 = 0,00165

       Увеличение доли прибыли в  доходах положительно повлияло на рентабельность активов, она увеличилась на 0,00165.

      2. Определим влияние изменения  доходности активов на рентабельность  активов:

       ∆РА (Да) = ДПд2005 * (Да2005  - Да2004) = 0,76*(0,027-0,033) = -0,00456

       Снижение значения доходности  активов за последние два года привело к снижению рентабельности всех активов банка на 0,00456.

     3.     ПУТИ  ОПТИМИЗАЦИИ ФИНАНСОВЫХ  ПОКАЗАТЕЛЕЙ.

     Сбербанк  России

     Анализ  основных финансовых показателей деятельности Сбербанка показал, что некоторые показатели имеют отрицательную тенденцию из-за того, что данный хозяйствующий субъект располагает  недостаточным количеством прибыли, а соответственно и доходов. Поэтому необходимо увеличить объём  поступления прибыли, при этом рационально и соразмерно уменьшить расходы по некоторым видам операций.

       Из отчёта о прибылях и убытках  видно, что прибыль за анализируемый  промежуток времени увеличилась  незначительно: в 2003г. она составила  11825657 тыс. руб., в 2004 г. – 9540764 тыс. руб., а в 2005г. 12918530 тыс.руб.

       Следует также отметить, что расходы растут быстрее, чем доходы, поэтому следует увеличить прибыль за счёт:

      1. Сокращения расходов от операций  с иностранной валютой.

      2. Сокращения расходов от операций  с драгоценными металлами и  прочими финансовыми инструментами;

      3.  Необходимо увеличить количество денежных средств, находящихся в распоряжении банка;

      4.  Провести мероприятия по  привлечению денежных средств  клиентов кредитных организаций;

      5. Необходимо повысить рентабельность  собственных средств банка;

      6. Увеличить коэффициент клиентской базы, т.е. привлечь новых клиентов;

      7. Следует снизить комиссионные  расходы банка;

      8. Необходимо снизить обязательства  по уплате процентов;

      9. Уделить особое внимание рентабельности  собственного капитала, уровню доходности  активов, а также уровню доходов, размеру активов банка и рентабельности активов.

       Таким образом, если прибыль  увеличится, то соответственно изменятся  основные финансовые показатели, характеризующие деятельность Сбербанка.

       Оценим эффективность деятельности  банка, проведя факторный анализ рентабельности собственного капитала и активов.

       Рассчитаем следующие показатели, и заполним таблицу 6:

Таблица 6 – Анализ динамики финансовых показателей коммерческого  банка за 2003 - 2005 гг.

 
 

     Доля  прибыли в доходах (ДПд) = Прибыль / Доходы;

       Мультипликатор собственного капитала (Мск)  = Активы / Капитал;

       Доходность активов (Да) = Доходы / Активы;

       Рентабельность собственного капитала (Рск) =  Прибыль / Капитал;

       Рентабельность активов (Ра)  =  Прибыль / Активы.

       Следует отметить, что при увеличении  прибыли произошло увеличение  таких показателей деятельности  банка как: доля прибыли в  доходах, рентабельность собственного  капитала и рентабельность активов  - увеличение данных показателей  обусловлено значительным ростом прибыли.

       Проведём факторный анализ рентабельности  собственного капитала, используя  следующую модель:

       РСК = ДПд * Мск * Да

      1) Определим влияние изменения  доли прибыли в доходах на  рентабельность собственного капитала:

       ∆ РСК (ДПд) = (ДПд 2005 –ДПд2004) * Мск2004 * Да2004 = (1,03-0,71)*5,9*0,033= 0,062304

      2) Определим влияние изменения  мультипликатора собственного капитала  на рентабельность собственного  капитала:

       ∆ РСК (Мск) = ДПд 2005 * (Мск2005 - Мск2004) * Да2004 = 1,03*(5,7-5,9)*0,033 = -0,006798

      3) Определим влияние изменения  доходности активов на рентабельность  собственного капитала:

       ∆ РСК (Да) = ДПд 2005 * Мск2005 * (Да2005 - Да2004) = 1,03*5,7*(0,027-0,033)= -0,035

       Проведём факторный анализ рентабельности  активов, используя следующую  модель:

       РА = ДПд * Да

      1) Определим влияние изменения  доли прибыли в доходах на  рентабельность активов:

       ∆РА (ДПд) = (ДПд2005 – ДПд2004) * Да2004  = (1,03-0,71)*0,033 =  0,01056

      2) Определим влияние изменения  доходности активов на рентабельность  активов:

       ∆РА (Да) = ДПд2005 * (Да2005  - Да2004) = 1,03*(0,027-0,033) = -0,00618

       Таким образом, увеличив прибыль,  влияние изменения доли прибыли  в доходах на рентабельность  собственного капитала составило  0,062304; а влияние изменения доли  прибыли в доходах на рентабельность активов 0,01056 – это говорит о том что, среди всех основных показателей самое большое влияние на рентабельность собственного капитала и рентабельность активов оказывает увеличение или уменьшение доли прибыли. Рост прибыли приведёт к тому, что основные показатели финансовой деятельности банка будут иметь положительную динамику. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

1. Документация отчетности Сбербанка России ОСБ № 8605 в г. Брянске.
2. http://www.sbrf.ru