Институт регистрации юридических лиц

 

 

4. Некоторые вопросы практики  применения законодательства о  государственной регистрации

По результатам обобщения  практики Следственного комитета МВД России выявлены основные типологические признаки наиболее распространенной формы рейдерского захвата.

Начинается он с тщательной подготовки - наведения справок о  компании-мишени и изучения ее юридической  истории. Причем сбор информации зачастую осуществляется вполне законными способами.

В соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» налоговые органы не проверяют достоверность поступающих к ним сведений об изменениях, вносимых в учредительные документы юридических лиц. В течение 5 дней они обязаны произвести госрегистрацию и выдать заявителю на руки соответствующий документ. Именно этот законодательный пробел позволяет регистрировать любые изменения, касающиеся системы корпоративного управления в хозяйственном обществе, на основании «липового» протокола общего собрания участников, составленного фактически на ступеньках крыльца налоговой инспекции⁵¹.

С момента регистрации  «переназначенный» генеральный директор приобретает исполнительно-распорядительные полномочия и может отчуждать активы юридического лица. Это и является следующим этапом рейдерской схемы.

Гендиректор заключает  сделку купли-продажи активов (как  правило, недвижимости), которая регистрируется в органах Федеральной регистрационной службы. Затем совершается ряд сделок с целью создания добросовестного приобретателя, у которого собственник (на этот момент времени уже бывший) вряд ли сможет отсудить похищенное здание, помещение или иное имущество.

Таким образом, роль органов государственной регистрации в этих ситуациях является ключевой. Согласно Федеральному закону «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» основанием для осуществления государственной регистрации юридических лиц является предоставление заявителем соответствующих документов, по которым регистрирующий орган не вправе проводить правовую экспертизу на предмет их достоверности. Это приводит к тому, что при отсутствии формальных оснований для отказа в государственной регистрации регистрирующий орган обязан произвести такую регистрацию независимо от того, соответствуют ли действительности сведения в представленных документах.

По мнению С.М. Миронова, «данное положение позволяет  недобросовестным заявителям представлять для государственной регистрации недостоверные и подложные документы, что способствует мошенническому хищению имущества, в том числе в рамках так называемых «корпоративных войн», «недружественных поглощений» при переделе собственности». Нормы Федерального закона дают возможность осуществлять легальную государственную регистрацию так называемых фирм-однодневок в целях ухода от налогообложения, использования незаконных схем возмещения из бюджета налога на добавленную стоимость. Кроме того, Единый государственный реестр юридических лиц в значительной степени теряет свое значение, поскольку не обеспечивает достоверность содержащихся в нем сведений. Изложенное свидетельствует о необходимости внесения в указанный Федеральный закон изменений в части представления регистрирующему органу права отказывать в регистрации в случае недостоверности сведений в документах, представленных на государственную регистрацию⁵².

В Постановлении Совета Федерации ФС РФ от 19 марта 2008 г. N 86-СФ указано на то, что «законодательство, регулирующее вопросы, связанные с оспариванием записей в Едином государственном реестре юридических лиц, в том числе по делам, касающимся так называемых «корпоративных захватов» (рейдерства), не содержит ответов на вопросы об основаниях и порядке оспаривания таких записей»⁵³. В связи с этим необходимо внести соответствующие изменения и дополнения в Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Предложения по совершенствованию  процедуры регистрации юридических лиц и предупреждению внесения в ЕГРЮЛ недостоверной информации заключаются в следующем:

- введение обязательной  явки заявителя в ИФНС и  удостоверения его личности;

- отказ от пересылки  документов по почте;

- обязательное уведомление  постоянно действующего исполнительного органа юридического лица о производстве регистрационных действий (а также участников, имеющих долю в уставном капитале более 50%, - здесь критерий до конца не определен);

- направление в орган  внутренних дел материалов, содержащих признаки фальсификации⁵⁴.

Необходимо законодательно закрепить обязанность нотариуса проверять полномочия заявителя на подписание заявления о государственной регистрации юридического лица при нотариальном свидетельствовании подписи на таком заявлении. Кроме того, предусмотреть, что данное нотариальное действие должно совершаться нотариусом лишь по месту нахождения регистрируемого юридического лица.

Целесообразно также  ввести норму, что при внесении в  реестр изменений, касающихся сведений об участниках юридических лиц, заявление помимо подписи заявителя должно удостоверяться подписью со стороны лица, чья доля уменьшается. А при внесении в реестр изменений, касающихся сведений о юридическом лице или ином лице, уполномоченном действовать от имени юридического лица без доверенности, заявление должно дополнительно удостоверяться подписью со стороны одного из участников юридического лица, уполномоченного на это компетентным органом управления данной организации, принявшим решение о смене руководителя. Также дополнительно должна быть представлена нотариально удостоверенная копия документа, на основании которого изменяются сведения о юридическом лице⁵⁵.

Для тех случаев, когда  почтовый адрес, указанный в заявлении  о регистрации юридического лица, отличается от зафиксированного в реестре адреса постоянно действующего исполнительного органа этого лица, необходимо установить обязанность регистрирующего органа направлять в оба адреса расписку о получении документов, представленных на регистрацию. Тем самым будут исключены случаи, когда владелец фирмы последним узнает, что собственность у него "уведена".

 

Заключение

Введенное в середине 2002 г. законодательство о государственной  регистрации юридических лиц  является значительным шагом вперед к эффективному регулированию этого комплекса отношений. Но наряду с достоинствами законодательство о государственной регистрации юридических лиц содержит и значительное число недостатков, одним из которых является фактическое отсутствие нормативно-правового регулирования процессуальных действий регистрирующего органа по принятию решения о государственной регистрации юридического лица, в том числе в отсутствии стадии правовой экспертизы представленных на регистрацию документов.

Сегодня наиболее важной представляется следующая задача: доработать действующий институт государственной регистрации юридических лиц в плане исправления имеющихся неточностей и дополнения его недостающими нормами. Рыночная экономика не может стабильно и эффективно развиваться в ситуации, когда ее субъекты соответствующим образом не легитимированы, т.е. не прошли обязательной стадии государственной регистрации.

Решением Совета при  Президенте РФ по совершенствованию  гражданского законодательства 7 октября 2009 г. была одобрена Концепция развития гражданского законодательства. Предполагается принципиально изменить один из институтов - правовое регулирование государственной регистрации юридических лиц, для чего предложено реализовать следующие меры:

установить обязательную юридическую экспертизу содержания учредительных документов на предмет соответствия законодательству и достоверности данных, представляемых на государственную регистрацию;

закрепить функции по регистрации всех юридических лиц  и ведению Единого государственного реестра юридических лиц за органами юстиции, а в перспективе - за арбитражными судами;

предусмотреть возможность  взыскания с юридического лица убытков, если они возникли вследствие непредставления, несвоевременного представления или  представления недостоверных сведений в государственный реестр юридических лиц;

закрепить обязанность  своевременного информирования заинтересованных лиц о предполагаемых изменениях учредительных документов или данных, содержащихся в государственном  реестре, на основе рыночных механизмов и на базе современных информационных технологий.

Отечественное законодательство о государственной регистрации  юридических лиц нуждается в  принципиальном реформировании в части  определения перечня оснований  для отказа в государственной  регистрации.

Основаниями для перехода к этой стадии могут послужить следующие обстоятельства:

не представлены определенные законом необходимые для государственной  регистрации документы;

не соблюдена нотариальная форма представляемых документов в  случаях, если такая форма обязательна  в соответствии с федеральными законами;

заявление о государственной  регистрации или заявление о  внесении изменений в сведения о  субъекте предпринимательской деятельности, содержащиеся в государственном  реестре, подписано неуполномоченным лицом;

представлены документы  с недостоверными сведениями;

имеется судебный акт  о запрещении проведения государственной  регистрации.

Предложения по совершенствованию  процедуры регистрации юридических  лиц и предупреждению внесения в  ЕГРЮЛ недостоверной информации заключаются в следующем:

- введение обязательной явки заявителя в ИФНС и удостоверения его личности;

- отказ от пересылки  документов по почте;

- обязательное уведомление  постоянно действующего исполнительного  органа юридического лица о  производстве регистрационных действий (а также участников, имеющих долю в уставном капитале более 50%, - здесь критерий до конца не определен);

- направление в орган  внутренних дел материалов, содержащих  признаки фальсификации

Целесообразно также  ввести норму, что при внесении в  реестр изменений, касающихся сведений об участниках юридических лиц, заявление помимо подписи заявителя должно удостоверяться подписью со стороны лица, чья доля уменьшается

 

Список используемых источников

1. Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994  №51-ФЗ (ред. 27.07.2010)//СЗ РФ.- 1994.- №32.- Ст.3301.
2. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (ред.28.12.2010)//СЗ РФ.- 1997.- №51.- Ст.5712.
3. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред.07.02.2011)//СЗ РФ.- 2002.- №43.- Ст.4190.
4. Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ред.23.12.2010)//СЗ РФ.- 2001.- №33(часть1).- Ст.3431.
5. Федеральный закон от 11 июля 2001 №95 «О политических партиях» (ред.03.11.2010)//СЗ РФ.- 2001.- №29.- Ст.2950
6. Федеральный закон от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (ред.28.12.2010)//СЗ РФ.- 1996.- №1.- Ст.1.
7. Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» (ред.22.06.2010)//СЗ РФ.- 2004.- № 11.- Ст. 945.
8. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе» (ред.08.12.2010)// СЗ РФ.- 2004.- № 40.- Ст. 3961
9. Постановление Правительства РФ от 19 июня 2002 г. № 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» (в ред. Постановлений Правительства РФ от 16 октября 2003 г. № 630, от 26 февраля 2004 г. № 110, с изменениями, внесенными решением Верховного Суда РФ от 1 августа 2006 г. № ГКПИ06-735) (ред.09.03.2010)// СЗ РФ.- 2002 .- №26 .- Ст.2586.
10. Постановление Правительства РФ от 17 мая 2002 г. № 319 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» (ред.16.09.2003) // СЗ РФ.- 2002.- №20.- Ст.1872.
11. Постановление Правительства РФ от 17 июля 1995 г. № 713 «Правила регистрации и снятия граждан Российской Федерации с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации и перечня должностных лиц, ответственных за регистрацию» (ред.11.11.2010)//СЗ РФ.- 1995.- №30.- Ст.2939.
12. Постановление Совета Федерации ФС РФ от 19 марта 2008 г. № 86-СФ «О докладе Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации 2007 года «О состоянии законодательства в Российской Федерации» // СПС КонсультантПлюс.
13. Определение Конституционного Суда РФ от 16.12.2010 № 1588-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества «Институт экологической безопасности» на нарушение конституционных прав и свобод статьями 20, 21 и 23 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»//СПС КонсультантПлюс.
14. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 11.12.2008 N А56-18334/2008.//СПС КонсультантПлюс.
15. Постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 08.08.2008 № А19-15892/07-Ф02-3742/08//СПС КонсультантПлюс
16. Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 23.04.2008 N А33-14019/07-Ф02-1630/08//СПС КонсультантПлюс.
17. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 20.11.2006 N А56-45128/2005.//СПС КонсультантПлюс.
18. Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 27.02.2006 № А82-4789/2005-1.//СПС КонсультантПлюс
19. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 20 февраля 2006 г. по делу № А56-27773/2005//СПС КонсультантПлюс
20. Башуров С. Проверка достоверности сведений при государственной регистрации реорганизации юридических лиц //Корпоративный юрист.- 2009.-№ 8.- С.63-66.
21. Гусева Т.А Руководство по организации малого и среднего бизнеса: Правовые аспекты.- М.: Деловой двор, 2010.- 215с.
22. Денисова Е.В Единый государственный реестр юридических лиц //Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2010
23. Зыкова И.В. Основные перспективы совершенствования правового регулирования государственной регистрации юридических лиц при их создании // Юрист.- 2010.- № 2.- С. 4 - 7.
24. Зыкова И.В. Правовое регулирование государственной регистрации юридических лиц: современное состояние и перспективы развития // Адвокат. – 2008.- № 1. – С.53-55.
25. Каримов Д.А. О возможности отказа в государственной регистрации юридического лица, при создании , если документы были представлены, но сведения в них противоречат друг другу/Д.А.Каримов, Р.Г.Аглиулин, В.Н.Реутов//Административное и муниципальное право.- 2009.- №10.- С.15-18.
26. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации:(постатейный). Часть первая /под ред А.П.Сергеева.- М.: Проспект, 2010.- 535с.
27. Концепция развития законодательства о юридических лицах (проект) //Вестник гражданского права.- 2009.- № 2.- С.2-7.
28. Коротков А.П. Преступления в сфере предпринимательской деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях // Право и экономика. - 2009. - № 11. - С. 70-77.
29. Коряковцев В.Г Практический комментарий к Федеральному закону «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (постатейный).- М.: Прогресс. 2009.- 290с.
30. Лазариди А.С. Государственная регистрация юридических лиц (административно-правовые вопросы). - Саратов, 2004. – 125с.
31. Молотников А. Проблемные вопросы закона // ЭЖ-ЮРИСТ. – 2006.- № 8. – С.30-32.
32. Панютин С.А. К вопросу о процедуре государственной регистрации юридического лица //Адвокат.- 2008.- № 4.-С.32-35.
33. Петрова Е.Ю. Государственная регистрация прав на недвижимое имущество и сделок с ним в гражданском обороте недвижимости.- Екатеринбург, 2006.- С. 8 – 10.
34. Смирнова И.Н. Проблемы правовой защиты сведений о военных организациях при государственной регистрации в качестве юридических лиц //Юридический мир.- 2009.- № 3.- С.6-8.
35. Тарасов И.А. Учение об акционерных компаниях. - М.: Статут, 2000. – 410с.
36. Унитарные предприятия, учреждения. Право хозяйственного ведения и право оперативного управления: Постатейный комментарий к статьям 113 - 115, 120 и главе 19 Гражданского кодекса Российской Федерации /под ред. П.В. Крашенинникова.- М.:Статут, 2010.- 395с.
37. Федоров А.Ю. Рейдерство и корпоративный шантаж (организационно- правовые меры противодействия).- М.: Волтерс Клувер, 2010.- 266с.
38. Филиппенко Е.Д. Административная реформа и государственная регистрация юридических лиц / Е.Д.Филипенко//Современное право.- 2008.- 34.- С.40-44.
39. Чуряев А.В. Государственная регистрация юридических лиц в России: отдельные аспекты // Адвокат.- 2006.- № 4.- С. 91 – 100.
40. Чуряев А.В. Отказ в государственной регистрации юридических лиц: перспективы правового регулирования //Право и экономика.- 2010.- № 4 .-С.16-19.
41. Чуряев А.В. Процессуальные проблемы разрешения споров в сфере государственной регистрации юридических лиц//Арбитражный и гражданский процесс.- 2010.- №4.- с.35-38.
42. Юридические лица и их государственная регистрация: Постатейный комментарий к статьям 48 - 65 Гражданского кодекса Российской Федерации и Федеральному закону «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» /под ред. Б.М. Гонгало, П.В. Крашенинникова.- Статут.- 2010.- 216с.

¹ Филиппенко Е.Д. Административная реформа и государственная регистрация юридических лиц / Е.Д.Филипенко//Современное право.- 2008.- 34.- С.41.

² Тарасов И.А. Учение об акционерных компаниях. - М.: Статут, 2000. - С. 343

³ Федеральный закон от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ред.23.12.2010)//СЗ РФ.- 2001.- №33(часть1).- Ст.3431

⁴ Коротков А.П. Преступления в сфере предпринимательской деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях // Право и экономика. - 2009. - № 11. - С. 73.

⁵ Лазариди А.С. Государственная регистрация юридических лиц (административно-правовые вопросы). - Саратов, 2004. - С. 33.

⁶ Зыкова И.В. Правовое регулирование государственной регистрации юридических лиц: современное состояние и перспективы развития // Адвокат. – 2008.- № 1. – С.54.

⁷ Молотников А. Проблемные вопросы закона // ЭЖ-ЮРИСТ. – 2006.- № 8. – С.32.

⁸ Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994  №51-ФЗ (ред. 27.07.2010)//СЗ РФ.- 1994.- №32.- Ст.3301.

⁹ Петрова Е.Ю. Государственная регистрация прав на недвижимое имущество и сделок с ним в гражданском обороте недвижимости.- Екатеринбург, 2006.- С. 8 – 10.

¹⁰ Постановление Правительства РФ от 17 мая 2002 г. № 319 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» (ред.16.09.2003) // СЗ РФ.- 2002.- №20.- Ст.1872.

¹¹ Указ Президента РФ от 09.03.2004 №314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» (ред.22.06.2010) // СЗ РФ.- 2004.- №11.- Ст.945.

¹² Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 №506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе» (ред.08.12.2010) // СЗ РФ.- 2004.- №40.- Ст.3961.

¹³ Коряковцев В.Г Практический комментарий к Федеральному закону «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (постатейный).- М.: Прогресс. 2009.- С.233.

¹⁴ Федеральный закон от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ред.23.12.2010)//СЗ РФ.- 2001.- №33(часть1).- Ст.3431.

¹⁵ Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (ред.28.12.2010)//СЗ РФ.- 1997.- №51.- Ст.5712.

¹⁶ Постановление Правительства Российской Федерации от 17 мая 2002 г. № 319 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц»  (ред. 16.09.2003)//СЗ РФ.- 2002.- №20.- Ст.1872.