Создание туристической фирмы «КВО Тур»

Постоянные  издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.

Переменные  издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.

Постоянные  издержки = 412 800 +103 328 + 300 000 + 36 000 + 5 600 = 857 728 руб.

Переменные  издержки = 161 054 + 33 600 + 15 000 = 209 654 руб.

Точка безубыточности = 857 728 / ( 1 – (209 654 / 34 093 000) ) = 857 728 / 0.9939= 862 992 руб.

Ниже этого  объема выручки реализация товаров  станет невыгодной.

 Производственный  рычаг

Теперь рассчитаем такой показатель, как «производственный рычаг», который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина «производственного рычага» определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше «производственный рычаг». Таким образом, «производственный рычаг» - это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой - характеристика рисков потери этой прибыли.

Производственный  рычаг = (Выручка – Постоянные затраты) /

/ (Выручка –  Постоянные затраты – Переменные  затраты)

Производств. рычаг = (37 882 000 – 857 728 ) / (37 882 000 - 857 728 –209 654) = 37 042 272 / 36 814 618 = 1 раз.

При изменении  выручки на 1 % прибыль предприятия  возрастет в 1 раз.

 Запас  финансовой прочности.

Зная точку  безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности», который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = ((Выручка – Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %

Запас прочности = ( ( 37 882 000 -862 992) / 37 882 000) * 100% =

= 37 019 008 / 37 882 000 = 98 %.

То есть предприятие  будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 98 %.

 Срок  окупаемости проекта.

Срок  окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций /

( Чистая прибыль  + Амортизация).

СО = 1 440 018 / (1 985 742 + 5 600) = 1 440 018 / 1 991 342 = 0.7.

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.7 * 12 месяцев = 8.4. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 8 месяцев.

 Чистый приведенный доход.

NPV = ( Сумма Чистой прибыли / 1.09 ) – Уставный капитал.

NPV = Сумма (1 985 742/ 1.09 ) – 1 456 000.

NPV = 365 781 руб.

 

 

   Выводы

Наименование  предприятия: ООО, туристическое агенство «КВО Тур».

Сфера бизнеса: турагентская деятельность.

Срок начала деятельности предприятия: 1 апреля 2008 года.

Бизнес-план рассчитан  на 1 год функционирования предприятия. По окончании этого срока можно  продолжить деятельность предприятия, если будут достигнуты поставленные цели и задачи.

 

Планируется создать туристическое агентство, ООО «КВО Тур» в туристской сфере деятельности – внутренний туризм. Решение о создании туристического агентства «КВО Тур», принято собранием учредителей от 01.02.2008 г. Бизнес-план рассчитан на 1 год функционирования предприятия. Начало работы планируется начать уже с 01.04.2008 г., а работу с клиентами с 20.04.2008г. Лицензия на ведение турагентской деятельности оформлена.

Туристическая фирма «КВО Тур» будет занимается внутренним туризмом и предоставлять  туристическое и экскурсионное обслуживание в Санкт-Петербурге и по России, как иностранным, так и нашим туристам. Основной упор будет делаться на работу с иностранными туристами из англоговорящих стран. Фирма уделяет особое внимание тому, чтобы дать возможность своим клиентам познакомится с реальной жизнью в России. «КВО Тур» – семейное предприятие в форме общества с ограниченной ответственностью.

Привлечение заёмных  средств не планируется , так как  владельцы компании обладают достаточными денежными средствами для открытия своего дела.

Уставный капитал  предприятия равен 1 456 000 рублей.

Точка безубыточности проекта равна – 862 992 рублей. А запас финансовой прочности на уровне 98 %.

Уровень рентабельности 136 %.

Доход от проекта 529 742 руб.

Индекс рентабельности 1.4.

Производственный  рычаг 1 раз, при изменении выручки  на 1 % прибыль предприятия возрастет  в 1 раз.

Срок окупаемости  проекта – 8 месяцев.

Чистый приведённый  доход - 365 781 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1.Гражданский кодекс РФ. Часть 1.Официальное издание 2008г

2. Налоговый кодекс РФ, ч.1, № 146-ФЗ 

3. Налоговый кодекс РФ, ч.2, № 166-ФЗ

4. Левитина И.Ю. Экономика  сферы сервиса СПб: СПБГИСЭ,2000

5. Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки 25 реализованных образцов бизнес плана .

6. Смагулов Б.К. Стандартизация  и сертификация социально-культурных  и туристических услуг: учебное  пособие /Б.К. Смагулов-Омск :ОГИС. 2004

7. Филипповский  Е.Е.Экономика и организация гостиничного хозяйства/

Е.Е. Филипповский, Л.В. Шмаров. – финансы и статистика, 2005

8. Справочник директора  предприятия /гос. Ун-т; под ред. Проф. М.Г. Лапусты/ 7-е изд. М: ИНФРА –М. 2004

9. Калашников А.Ю. Кафе, бары, рестораны: Организация, практикаи  техника обслуживания/ А.Ю. Калашников _ М: Проспект. 2004

10. Ильина Е.Н. Туроперейтинг:  организация деятельности: Учеб. для  студентов вузов туристич. профиля.  – М : Финансы и статистика, 2004