Разработка предварительного технико – экономического обоснования организации минипекарни

    Стоимость офисного оборудования.

                                                                                             Таблица 3.

        Стоимость прочего оборудования. 

                                                                                                 Таблица 4.

           Таким образом, общая стоимость фондов минипекарни составляет 175,5 тыс.руб.

          С учетом затрат,  связанных с регистрацией предприятия, получением необходимых лицензий и другими расходами, связанными с организацией минипекарни сумма инвестиций, необходимых для реализации проекта составляет 200 тыс.руб.

Расчет величины оборотного капитала.

       Оборотные средства определяются по формуле:

                     Фоб = 3 тек + 3 стр +Н + П об, где

Фоб – оборотные средства, руб,

3 тек – текущий запас товарно – материальных ценностей, руб,

3 стр – страховой запас товарно – материальных ценностей, руб,

Н – незавершенное производство, руб,

П об -   прочие оборотные средства, руб (25% от всех остальных оборотных средств),

                         3 тек = Д, где

Д – среднедневной расход сырья, руб.

                         Д = Р м / n, где

Р м – расход сырья на выпуск всей продукции, руб /мес.

n – число дней выпуска продукции.

        Расчет среднедневного расхода сырья производится исходя из производственной программы, ориентировочной номенклатуры изделий и норм расхода сырья на выпуск продукции.

       Производство продукции за месяц.

                                                                                   Таблица 5.   

  Потребность в сырье для выполнения производственной программы за месяц.

                                                                                                            Таблица 6.

       Среднедневной запас сырья:

            Д = 129900 /30 = 4330 руб

           3 тек = 4330 руб

           3 стр = 0,5 * 3 тек = 0,5 * 4330 = 2165 руб

    Таким образом:

Величина текущего запаса составляет 4330 руб.

Величина страхового запаса – 2165 руб.

Исходя из специфики производства хлебобулочных изделий наличие незавершенного производства не предполагается

                                  Н = 0

Величина прочих оборотных средств вычисляется по формуле:

                                  П об. = (25 * (Н + 3 тек + 3 стр )) / 100;

                                  П об. = 0,25 * (4330 +02165) = 1624 руб.

                                  Ф об. = 4330 + 2165 + 1624 = 8119 руб.

Таким образом, оборотный капитал фирмы составляет приблизительно 8000 рублей.

Формирование штатного расписания и

планирование фонда оплаты труда.

     Численность производственного персонала определяется исходя из  функциональной целесообразности и численности работников аналогичных производств.

      На данном производстве не планируется использование большого числа служащих, что обусловлено применением современного и высокотехнологического   оборудования, а также достаточно высокой автоматизацией производственного процесса.

      Система оплаты труда построена на использовании простой повременной формы.

                                                                                               Таблица 7.

                       Организационная структура предприятия:

                                               Директор

Бухгалтер                      Мастер – технолог                                               Продавец  

                                     Обслуживающий персонал

      Расчет сметы затрат на производство.

   Затраты на производство всей продукции в целом состоят в следующем:

      сырье;

      энергия со стороны;

      зарплата основная;

      отчисления на социальное страхование;

      амортизация;

      прочие отчисления.

Затраты на приобретение месячной нормы сырья составляет 129900 рублей.

     Расходы по оплате электроэнергии определены исходя из мощности, потребляемой электрооборудованием – 16 кВт, из расчета 3 рубля за кВт. ч.

Месячный фонд оплаты труда составляет 16500 руб.

     Отчисления на социальное страхование составляют 40% от фонда оплаты труда.

      Ускоренная амортизация, разрешенная для малых предприятий, определяет амортизационный фонд период в 5 лет.

                                     А = ФС * На/ 100, где

ФС – среднегодовая стоимость основных фондов;

На – норма амортизационных отчислений на полное обновление, %

                                     На = (ФП / ФП * Та) * 100, где

ФП – первоначальная стоимость основных фондов;

Та – амортизационный период, лет

                                    На = (175,51 /175,51 * 5) * 100 = 20%

                                    А    = 892,55 /100 * 20 = 178,5 тыс.руб.

                                    А мес. = 178,5 / 12 = 14,8

  К прочим расходам относятся:

      аренда помещения ( рассчитывается из расчета 100 кв. м. арендуемых площадей, при ставке аренды $ 60 за 1 кв. м. в год по курсу 6 руб за 1$), что составляет 3000 руб. в месяц;

      затраты на коммунальные платежи приняты в размере 1000 руб. в месяц;

      текущие расходы ( тулефон, канцелярские товары и т. д.) приняты равными 1500 рублей;

      средства на рекламу с учетом специфики производства, ориентированного на людей, проживающих в ближайших домах, расходуются в основном на изготовление вывесок и рекламных щитов и составляют 200 руб. в месяц.

В таблице 8 приведен расчет затрат на производство продукции за месяц и в расчете на одно условное изделие исходя из программы производства 78000 шт. хлебобулочных изделий в месяц.

                                                                                            Таблица 8.