Разработка элементов бизнес-плана

 

 

   Установление исходной ставки  представляет начальный этап  при определении заработной платы.  Например, по отраслевому тарифному  соглашению для строителей исходный размер оплаты труда по 1-му разряду составляет не менее 3-х  уровней минимальной зарплаты, установленной законом.

В курсовой работе упрощен расчет заработной платы.   0на будет формироваться за счет фонда оплаты труда и к этому  прибавляются стимулы за счет прибыли. Зарплату определяем для 2-х групп рабочих и РСС (работников, специалистов и служащих). Расчет приводим в таблице 8.2.

Организационно-функциональную структуру  (ОФС) предприятия можно представить  в виде схемы, на которой указаны подразделения, специалисты или должностные лица и отношения подчиненности между ними (рис.8.1).

 

 

 

 

 

 

	Должностные оклады РСС и предлагаемая месячная
	зарплата  рабочих-повременщиков (сдельщиков)
				Таблица 8,2
№		Тарифная	Количество	Всего
пп	Наименование  должности	ставка, тыс.руб	работников	тыс.руб
1	2	3	4	5
1	Директор	329,323	1	329
2	Главный инженер	219,548	1	220
3	Бухгалтер	228,696	2	457
4	Прораб	182,957	3	549
6	Начальник ОК и  делопроизводство	274,436	1	274
5	Итого зарплата РСС	228,696	8	1 830
6	Рабочие:	417,916	24	10 030
	в т.ч. 4 разряда	440,500	8	3 524
	3 разряда	419,667	12	5 036
	2 разряда	367,456	4	1 470
7	Итого: расходы на заработную плату в  месяц		32	11 860

 

Директор

                                           

Бухгалтер

 

ОК и делопроизводство

                                                            

  

 

 

 

 

 

 

Рис. 8.1. Организационно-функциональная структура предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 11.Финансовый план

Данный раздел бизнес-плана является обобщением предыдущих частей. В его составе   необходимо выполнить следующие расчеты:

- прогноз объемов  выпуска и  реализации;

- прогноз издержек  по годам;

- расчет планируемой  прибыли  по предприятию 

- график достижений безубыточности;

- баланс денежных  расходов и поступлений.

Прогнозирование объемов реализации является начальным  этапом финансового планирования. Он призван дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать своей продукцией. При составлении прогноза могут использоваться экспертные методы. Исходные данные заложены в разделе 6 «Планирование маркетинга» При этом необходимо иметь в виду, что прогнозы реализации учитывают ожидаемое время продаж, реально же деньги на счет будут поступать с запаздыванием. Прогнозирование объема реализации производится с учетом рынков  сбыта продукции или оказания услуг. 

При составлении прогноза выпуска  и реализации (таблица 11.1)  и прогноза издержек (таблица 11.2) используются результаты раздела 3 «Прогнозирование производства продукции», 7  «Организация производства».

Расчет издержек включает определение приблизительной  величины затрат для каждого рынка  и вычисления суммарных затрат на работы или услуги по всем рынкам для  каждого года. 

 

 

 

Расчет планируемой прибыли (таблица 11.3) по предприятию производится с учетом результатов сметы затрат на производство работ (оказание услуг) таблица 7.13.

При прогнозировании  прибыли от реализации продукции  необходимо произвести анализ безубыточности предприятия, который помогает определить тот минимальный необходимый объем реализации продукции (услуг), при котором предприятие покрывает свои расходы и работает безубыточно, не давая прибыли, но и не неся убытков.

 Для этого  удобно построить наглядные графики  безубыточности для каждого вида работ (рис.11.1.,11.2).

Построим графики безубыточности для всех работы по каждому году реализации проекта.

Графики безубыточности:

Исходные данные

2007 г.	выручка	объм реализации
выручка	0,00	2 312 233,37
переменные  издержки	0	1 541 504,69
постоянные  издержки	306 134,36	306 134,36
себестоимость	306 134,36	1 847 639,05

 

График безубыточности 2011г.

 

 

 

Исходные данные

2008-2009 гг.	выручка	объм реализации
выручка	0,00	3 451 094,58
переменные  издержки	0	2 300 753,26
постоянные  издержки	456 916,96	456 916,96
себестоимость	456 916,96	2 757 670,22

 

График безубыточности 2012 (2013)гг.

 

 

 

Составим баланс денежных расходов и поступлений поступлений, позволяющие  с разбивкой по месяцам оценить  необходимое количество денег вкладываемых в проект.

 

 

Раздел 12.Стратегия  финансирования

Приведём структуру всех инвестиций:

	Структура всех инвестиций
				Таблица 12,1
№ пп	Виды инвестиций	Сумма, тыс.руб.
		2011	2012	2013
1	2	3	4	5
1	Общая потребность  в финансовых ресурсах	1855859	2769939	2769939
2	Собственные средства	1855859	2769939	2769939
3	Внешние инвестиции	0	0	0

 

 

Структура собственных средств  приведена в  следующей таблице:

 

	Структура собственных средств по проекту
			Таблица12,2
№ п/п	Инвестиционные издержки	Сумма тыс.руб.,по годам планирования
		2011	2012	2013
1	2	3	4	5
1	Строительно-монтажные  работы	1854899	2768506	2768506
2	Приобретение  электрооборудования,  инвентаря	960	1433	1433
	Итого	1855859	2769939	2769939

 

Оценочные показатели по проекту приведены в таблице:

 

	Оценочные показатели по проекту
				Таблица 12,3
№ п/п	Показатели	В целом	По годам
		по проекту	2011	2012	2013
1	2	3	4	5	6
1	Уровень  безубыточности	20	19,86%	19,86%	19,86%
2	Рентабельность
2,1	- собственных  средств	13	12,7%	12,7%	12,7%
2,2	- продаж	10	10,1%	10,1%	10,1%
2,3	- продукции	13	12,7%	12,7%	12,7%
3	Коэффициенты  оборачиваемости
3,1	- собственных  средств		1,25	1,25	1,25
3,2	- всего капитала		-	-	-
3,3	- заемных средств	-	-	-	-

 

 

 

 

 

Основные формулы,

     Уровень безубыточности (УБ) определяется  по формуле:

           Постоянные издержки

 УБ =  ------------------------------ х 100

           Переменная прибыль      

 

     Переменная прибыль (ПБ) определяется  по формуле:

 

ПБ = выручка – налоги из выручки – переменные издержки

 

Объем реализации (ОР), соответствующий уровню безубыточности, определяется по формуле:

 

ОР =  выручка от реализации х УБ.

 

Рентабельность:

 

• собственных средств (капитала) Р_ск

 

             чистая прибыль

Р_ск = ----------------------------- х 100                         

         собственные средства 

 

• продаж (оборота) Р_п

 

                     чистая прибыль

          Р_п  = ------------------------------- х 100

                  выручка от реализации

 

• реализуемой продукции Р_рп

 

                    чистая прибыль

        Р_рп  = -------------------------------- х 100

                  затраты на производство 

 

          Коэффициенты оборачиваемости:

 

• собственных средств К_сс

 

                    выручка от реализации  

        К_сс = ---------------------------------

                    собственные средства 

 

• всего капитала К_к

 

                 выручка от реализации

       К_к =  ------------------------------    

                       итого по пассивам

 

• заемных средств К_з

                 выручка от реализации

      К_з =  ------------------------------     

                   заемные средства

 

Список использованной литературы:

1.  Герасименко  В.П.. Прогнозирование и планирование. Мн.: «Новое знание»; 2001г.

2.  Борисевич  В.И., Кондаурова Г.А.. Прогнозирование  и планирование экономики. Мн.: