Разработка бизнес–плана для открытия предприятия ООО «МагПраздник»

 

   Общая численность сотрудников, а также их заработная плата представлена в Таблице 6. 

Таблица 6 – Затраты на оплату труда

                                                                                                                       В рублях

Должность	Количество  человек	Оклад
Директор	1	30 000
Офис–менеджер	2	10 000
Мастер–оформитель	1	10 000
Технический персонал	1	5 000
Итого	5	55 000

 
 
 
 
 

Таблица 7 – Переменные затраты в месяц

                                                                                                                           В рублях

Переменные затраты	Сумма
Затраты на покупку шаров	5 300
Гелий	1 700
Транспортные  расходы	2 200
Итого постоянных затрат	9 200

 

Таблица 8 – Постоянные затраты в месяц

                                                                                                                          В рублях

Постоянные  затраты	Сумма
Аренда	43 000
Обслуживание (сигнализация, интернет)	5 000
Канцелярские товары	1 500
Реклама и продвижение	1 500
Заработная  плата	55 000
Итого постоянных затрат	106 000

 
 

Таблица 9 − Смета расходов  в месяц

                                                                                                     В рублях

Постоянные  затраты	106 000
Переменные  затраты	9 200
Итого	115 200

 
 
 
 
 

Таблица 10 – Смета доходов в месяц

                                                                                                       В рублях

Наименование  дохода	Сумма
Выручка	528 000
Итого	528 000

 

   Расчёт  себестоимости:

   

   В этом случае себестоимость одной  услуги в месяц будет составлять:

   (106 000 + 9 200) / 45  = 2 560 рублей

   Выручка = Цена услуги в среднем ∙ Количество заказов = 900 ∙ 45 = 40 500 рублей в месяц

   Точка безубыточности рассчитывается: 

   

   ТБ = 106 000 / ( 40 500 – 9 200 ) = 3,39

   Чистая  прибыль = Выручка – Издержки

   Издержки = Постоянные затраты + переменные затраты = 115 200 рублей

   Чистая  прибыль = 450 000 – 115 200 = 334 800 рублей в месяц

   Срок  окупаемости проекта рассчитывается как отношение капитальных вложений к чистой прибыли:

   

   Т = 198 400 / 334 800 = 0,6 месяцев

   Рассчитаем  рентабельность проекта:

   

   Р = 334 800 / 115 200 = 2,90625 %

   Анализ  рисков

Наименование  риска	Возможные мероприятия по смягчению влияния риска на проект
Изменение отношения властей	–
Рост  налогов и инфляция	–
Появление конкурентов	Планируется временное снижение цен на оказываемые  услуги, для привлечения новых  клиентов планируется увеличение доли затрат на рекламу.
Выход из строя автомобиля	Периодическая проверка и своевременный ремонт автомобиля.
Повышение арендной платы или расторжение  договора аренды по инициативе арендодателя.	Своевременный анализ возможности продления сроков аренды. Владение оперативной информацией о рынке недвижимости, предоставляемой в аренду.
Выход из строя  оборудования	Своевременный ремонт и гарантийное обслуживание
Неудачный выход на рынок	Проведение  активной рекламной кампании в первые месяцы функционирования на рынке, выбор  эффективной маркетинговой стратегии
Отсутствие  или низкое качество материалов    Значительный  рост цен на материалы	Поиск новых поставщиков на оптовых  базах г. Магнитогорска или г.Челябинска

 

   ПРИЛОЖЕНИЕ

   Прайс-лист по аэродизайну на 1 сентября 2010 года 

   

     
 

   БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 

1. Петров, К. Н. Как разработать бизнес–план: практическое пособие/К. Н. Петров. – М.: ООО «И. В. Вильямс», 2008. – с. 324.
2. Бизнес–план в системе планирования предприятия. –http://www.marketing.spb.ru/read/m14/index.htm.
3. Методология ценообразования. – http://www.hi–edu.ru/e–books/xbook102/01/index.html?part–006.htm.