Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Мая 2012 в 20:50, курсовая работа
Российский рынок автосервисных услуг - один из развивающихся секторов в отечественной экономике. Создание компании по сервисному обслуживанию автотранспорта остается выгодным бизнесом и по сей день. Этому способствуют многие факторы: рост производства автомобилей, гибкие кредитные программы, которые ведут к увеличению количества автомобилей на душу населения, плохие погодные условия, отсутствие крытых парковок и качество дорог. Исследование ситуации на территории города Иваново было выявлено, что существует достаточно большое количество автосервисных мастерских, специализирующиеся только на определенном наборе предоставляемых услуг. Анализ запросов потребителей показал, что имеется потребность в расширении сервисных возможностей авто-мастреских.
В работе принимается, что источниками финансирования проекта является собственный и заемный капитал. Наиболее целесообразным будет соотношение 70:30 % собственного и заемного капитала соответственно. Процентная ставка которых соответствует 23% годовых.
Таблица 5
Финансовая структура инвестиций
Категория инвестиций | Источники финансирования | |||
собственные средства | заемные средства | |||
доля, % | сумма, руб. | доля, % | сумма, руб. | |
Итого общих издержек | 70 | 10 336 747,75 | 30 | 4 430 034,75 |
Расчет заработной платы приведен как на основных и вспомогательных рабочих, так и на административно-управленческий персонал. Так как деятельность проектируемого предприятия попадает под систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, то расчет отчислений во внебюджетные фонды не производится.
Объектом данного налогообложения является вмененный доход, который рассчитывается по формуле:
ВД=БД*N*k1.2.3
Где БД – базовая доходность;
N – физические показатели;
k1.2.3 – корректирующие коэффициенты.
Ставка налога – 15%.
БД на планируемый вид деятельность составляет 12000 руб./мес.
Физическим показателем в данном случае выступает численность персонала.
Корректирующие коэффициенты в Ивановском регионе на 2010 год составляют:
K1=1,295
K2=1,0*0,52*0,18*0,8=0,075
Таким образом, ВД=12000*52*12*1,295*0,075=
Налог на ВД = 0,15*727272=109090,8 руб./год.
Таблица 6
Расчёты затрат на оплату труда работников
Наименование категории работников | Списочная численность, чел. | Среднемесячная заработная плата одного работника, руб. | Всего затрат на оплату труда в месяц, тыс. руб. | Годовые затраты на оплату труда, тыс. руб. |
А | 1 | 2 | 3 | 4 |
1. Производственные рабочие | 44 | - | 555 | 6660 |
1.1. Основные рабочие: | 36 | - | 498 | 5976 |
Участок автомойки | 12 | 12 000 | 144 | 1728 |
Участок шиномонтажа | 3 | 15 000 | 45 | 540 |
Участок сход-развала | 3 | 15 000 | 45 | 540 |
Участок кузовного ремонта | 2 | 15 000 | 30 | 360 |
Участок малярных работ | 2 | 15 000 | 30 | 360 |
Участок диагностики | 3 | 15 000 | 45 | 540 |
Участок ТО и ТР | 9 | 15 000 | 135 | 1620 |
Участок тонирования и бронировки | 2 | 12 000 | 24 | 288 |
1.2. Вспомогательные рабочие: | 8 | - | 57 | 684 |
Кладовщик | 1 | 8 000 | 8 | 96 |
Уборщицы | 2 | 5 000 | 10 | 120 |
Продавец магазина | 2 | 10 000 | 20 | 240 |
Барист | 2 | 8 000 | 16 | 192 |
Дворник | 1 | 3 000 | 3 | 36 |
2. Руководители и специалисты: | 8 | - | 126 | 1512 |
Менеджер по закупкам и сбыту | 1 | 15 000 | 15 | 180 |
Менеджер по работе с клиентами | 2 | 15 000 | 30 | 360 |
Главный бухгалтер | 1 | 30 000 | 30 | 360 |
Бухгалтер | 1 | 15 000 | 15 | 180 |
Главный механик | 1 | 20 000 | 20 | 240 |
Кассир | 2 | 8 000 | 16 | 192 |
3. Административно-управленческий персонал: | 1 | - | 60 | 720 |
Директор | 1 | 60 000 | 60 | 720 |
4. ИТОГО | 53 | - | 741 | 8 892 |
График платежей в погашение суммы кредита и процентов за пользованием кредитом, тыс. руб.
Показатель | Значение показателя по шагам расчетного периода | ||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1. Ежегодные отчисления |
| 1 653,85 | 1 653,85 | 1 653,85 | 1 653,85 | 1 653,85 | |
2. Сумма процентов | в пределах ставки рефинансирования*1,5 |
| 572,97 | 491,90 | 390,08 | 262,21 | 101,62 |
сверх ставки рефинансирования*1,5 |
| 491,95 | 422,34 | 334,92 | 225,13 | 87,25 | |
3. Сумма основного долга по кредиту |
| 588,93 | 739,62 | 928,86 | 1 166,52 | 1 464,99 | |
4. Остаток суммы кредита | 4 888,93 | 4 300,00 | 3 560,38 | 2 631,52 | 1 464,99 | 0,00 | |
Для выделения процентных платежей и суммы основного долга из общей величины средств, идущих на погашение долгосрочных или краткосрочных обязательств может быть использована формула текущей стоимости аннуитета:
где PVA – текущая стоимость аннуитета; Р – периодические поступления или выбытия равных по величине денежных средств, руб.; PVIFAr,n – фактор текущей стоимости обыкновенного аннуитета, коэф. (приложение); r- годовая процентная ставка за кредит, %; n- срок предоставления кредита, m – количество выплат в год.
Таблица 8
Расчет общих затрат
Статьи затрат | Сумма, тыс. руб. | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Расходные материалы | 150,00 | 240,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
ФОТ | 8 892,00 | 8 892,00 | 8 892,00 | 8 892,00 | 8 892,00 |
Отчисления в ПФ | 37,10 | 37,10 | 37,10 | 37,10 | 37,10 |
Фиксированные платежи во внебюджетные фонды на ИП | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 |
Аренда земельного участка | 53,63 | 53,63 | 53,63 | 53,63 | 53,63 |
Проценты по кредиту | 572,97 | 491,90 | 390,08 | 262,21 | 101,62 |
Амортизация оборудования | 1 009,20 | 1 009,20 | 1 009,20 | 1 009,20 | 1 009,20 |
Амортизация здания | 229,90 | 229,90 | 229,90 | 229,90 | 229,90 |
Налоги | 109,09 | 109,09 | 109,09 | 109,09 | 109,09 |
Реклама | 1 540,00 | 565,00 | 265,00 | 265,00 | 265,00 |
Прочие расходы | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
ИТОГО расходов | 13 005,89 | 12 039,81 | 11 697,99 | 11 570,12 | 11 409,53 |
В первый год реализации проекта отсутствует возможность выхода на 100%-ую загрузку мощностей. Таким образом, примем на 1 год – 50%-ую загрузку, на 2 год – 80%-ую загрузку. С3 года предполагается выход на 100% загрузки мощности.
Норма амортизации здания составляет 5%, так как срок полезного использования равен 20 лет.
Условно допустим, что прочие расходы рассчитываются как процент от величины элементов затрат.
Реклама включает в себя:
Рекламный щит на прилегающей дороге 350000
Указатель на автосервис 300000
Вывеска с названиями на здании 200000
Стрелки-указатели для проезда 300000
Рекламные флаги 50000
Аппликация из пленки на входе с режимом работы и лицензией 50000
Стенд ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ КЛИЕНТОВ 100000
Широкоформатная печать на пленке, бумаге, баннере, баннерной сетке 25000
Майки, кепки, поло, рубашки для персонала с логотипом предприятия, нанесение логотипа на рабочую одежду 5000 за ед. (рассчитывается на основной персонал и продавца магазина и бариста, т. е. 48 чел.).
Учитывая частоту пользования услугами автосервиса и ориентируясь на средний уровень цен в регионе, спрогнозируем возможный объем продаж и, соответственно, выручку от оказания услуг. Результаты приведем в таблице 9.
Таблица 9
Расчет выручки от оказания услуг
при оптимистическом варианте
Услуги | Цена, руб. | Частота | Объем услуг | Выручка, тыс. руб. |
Автомойка |
|
|
|
|
Автоматическая мойка | 450 | 0,209 | 8 401 | 3 780,34 |
Ручная мойка | 300 | 0,235 | 9 446 | 2 833,75 |
Чистка салона | 200 | 0,136 | 5 467 | 1 093,30 |
Химчистка | 4000 | 0,038 | 1 527 | 6 109,64 |
Сход-развал |
|
|
|
|
Замер углов развала-схождения колес | 650 | 0,03 | 1 206 | 783,80 |
Регулировка углов развала-схождения колес - 1 шт. | 300 | 0,03 | 1 206 | 361,75 |
Шиномонтаж (за ед.) |
|
|
|
|
Балансировка колес: |
|
|
|
|
- стальной диск | 100 | 0,03 | 1 206 | 482,34 |
- литой диск | 150 | 0,03 | 1 206 | 723,51 |
Переобувка: |
|
|
|
|
- стальной диск | 1400 | 0,04 | 1 608 | 9 003,68 |
- литой диск | 1600 | 0,04 | 1 608 | 10 289,92 |
Дополнительные работы: |
|
|
|
|
- мойка колеса | 50 | 0,01 | 402 | 80,39 |
- подкачка колеса | 10 | 1 | 40 195 | 1 607,80 |
- накачка азотом колеса | 100 | 0,032 | 1 286 | 514,50 |
- подкачка азотом колеса | 50 | 0,3 | 12 058 | 2 411,70 |
- герметезация | 70 | 0,05 | 2 010 | 562,73 |
Малярные работы |
|
|
|
|
Капот | 3000 | 0,0003 | 12 | 36,18 |
Крыша | 3500 | 0,0002 | 8 | 28,14 |
Боковая дверь | 2500 | 0,0004 | 16 | 40,19 |
Крыло заднее | 2500 | 0,0004 | 16 | 40,19 |
Молдинг узкий | 450 | 0,0004 | 16 | 7,24 |
Молдинг широкий | 700 | 0,0004 | 16 | 11,25 |
Диагностика |
|
|
|
|
Диагностика подвески | 1000 | 0,002 | 80 | 80,39 |
Замена свечей зажигания | 500 | 0,004 | 161 | 80,39 |
Промывка инжекторов и камер сгорания | 1250 | 0,007 | 281 | 351,71 |
Диагностика автомобиля комплексная | 2000 | 0,002 | 80 | 160,78 |
Диагностика двигателя | 850 | 0,004 | 161 | 136,66 |
Диагностика кондиционера | 1250 | 0,001 | 40 | 50,24 |
Диагностика системы охлаждения двигателя (опрессовка) | 250 | 0,001 | 40 | 10,05 |
Кузовной ремонт |
|
|
|
|
Стоимость жестяных работ зависит от степени повреждения, марки автомобиля, технологии проведения работ, поэтому невозможно определить точную цену - к каждому клиенту необходим индивидуальный подход. |
|
|
|
|
ТО и ТР |
|
|
|
|
Замена масла | 500 | 0,12 | 4 823 | 2 411,70 |
Замена тормозной жидкости | 650 | 0,08 | 3 216 | 2 090,14 |
Замена охлаждающей жидкости | 850 | 0,08 | 3 216 | 2 733,26 |
Замена тормозных колодок | 700 | 0,06 | 2 412 | 1 688,19 |
Замена тормозных дисков | 1600 | 0,06 | 2 412 | 3 858,72 |
Заправка кондиционера | 700 | 0,002 | 80 | 56,27 |
Регулировка света фар (2 шт.) | 200 | 0,03 | 1 206 | 241,17 |
Тонирование, бронировка |
|
|
|
|
Тонировка | 4000 | 0,0002 | 8 | 32,16 |
Растонировка всех стекол автомобиля | 1800 | 0,0009 | 36 | 65,12 |
Бронирование фар/противотуманных фар за 1 единицу. | 500 | 0,0002 | 8 | 8,04 |
Бронирование пленкой по классу защиты А1/А2/А3 за 1 элемент | 2000 | 0,0005 | 20 | 40,19 |
ИТОГО |
|
|
| 54 897,52 |