Инвестиционный проект: открытие фитнес-центра

 

2. Затраты на  оплату труда.

= 25000*5+15000*3+20000+10000*3+

25000*2+12000+2*20000 = 322000 руб./мес.

 

3. Отчисления  в ФОТ.

322000*0,34 = 109480 руб./мес.

 

 

4. Амортизация  оборудования.

Норма амортизации.

 

  = 0,83%

= 1,19 %

= 1,19 %

= 1,67%

= 1,67%

= 1,67%

= 1,19 %

= 4,17 %

= 1,67 %

= 2,78 %

= 0,28 %

= 1,19 %

= 1,67 %

= 1,19 %

= 2,78 %

= 0,83 %

 

Амортизация оборудования.

= 124,5 руб./мес.

= 1166,2 руб./мес.

= 1190 руб./мес.

= 167 руб./мес.

= 250,5 руб./мес.

= 217,1 руб./мес.

= 559,3 руб./мес.

= 2085 руб./мес.

= 75,15руб./мес.

= 86193,9 руб./мес.

= 3987,2руб./мес.

= 192,2 руб./мес.

= 115,7 руб./мес.

= 1071 руб./мес.

= 139 руб./мес.

= 16600 руб./мес.

 

124,5*7+1166,2*9+1190*9+197*6+250,5*6+217,1*6+559,3*7+2085+75,15*5+3987,2+192,2*2+115,7*3+1071+139+16600=871,5+10495,8+10710+1002+1503+1302,6+3915,1+2085+375,15+86193,9+3987,2+384,4+347,1+1071+139+16600 = 140982,65

 

5. Прочие расходы,  рублей/месяц:

=Ар+Пр+Р+Уп = 200000+30000+15000+25000=270000 руб./мес.

 

 

Определение количества посетителей.

N*1450- выручка

1450N=72N+96000+960+15749,6+140982,65+109480+322000+402500+270000

1450N-72N=1357672,25

1378N=1357672,25

N=985

=1,2*985*2*30=70920

= 70920+96000+960+15749,6=183359,6

 

 

Затраты	Значение, руб.
1. Материалы	183359,6
2. З/п	322000
3. Отчисления в ФОТ	109480
4. Амортизация	140982,65
5. Прочие расходы	270000
Итого	1025822

 

 

 

Рентабельность  продукции.

 

Р_прод. = = *100% = 31%

 

 

Отчет о прибылях и убытках.

Наименование		Значение, руб.
1. Выручка от реализации  продукции		1428250
2. Затраты на производство		1025822
3. Балансовая прибыль	1-2	402428
4. Налоги, относимые на  финансовый результат		0
5. Балансовая прибыль  без налогов, относимых на финансовый  результат.		0
6. Льготы по налогу  на прибыль		0
7. Налогооблагаемая прибыль		402428
8. Налог на прибыль	20%	80485
9. Чистая прибыль	7-8	321942

 

 

 

 

 

 

 

Определение точки  безубыточности производства.

 

Затраты

Условно-постоянные	Условно-переменные
Аренда                                200000 руб.	Прочие расходы                  30000 руб.
Амортизация                 140982,65 руб.	Реклама                                 15000 руб.
З/п                                       322000 руб.	Услуги прачечной               25000 руб.
Отчисления в ФОТ             109480 руб.	Материальные затраты  183359,6 руб.
Итого                             772462,65 руб.	Итого                               253359,6 руб.

 

 

                                 N_без. = ₌ == 648 чел. ,

V_ед. = =257

где   Vед – величина условно-переменных расходов в себестоимости единицы  продукции, руб/шт;

         Рсум – суммарная величина  условно постоянных расходов  в себестоимости всего объема  производства продукции, шт.

 

 

 

 

Определение чистого  дохода от инвестиционного проекта.

№ временного интервала	Капитальные затраты	Текущие затраты	Результаты  от инвестиционной деятельности	Доход от текущей деятельности	Чистый доход
0	9189090	-	-	0	-9189090
1	-	12507694	17139000	4631306	-4557784
2	-	12507694	17139000	4631306	73522

 

Определение окупаемости  инвестиционного проекта.

 

Т_ок= 1+= 1,11 года

 

Определение чистого дисконтированного  дохода от инвестиционного проекта.( при Е=5%)

 

№ временного интервала.		Капитальные затраты	Текущие дисконтированные затраты	Дисконтированные результаты от инвестиционной деятельности	Дисконтированный доход  от текущей деятельности	Чистый дисконтированный доход
0	1	9189090	-	-	0		-9189090
1	0,952	-	11907325	16316328	4409003		-4780087
2	0,907	-	11344478	15545073	4200595		-579492
3	0,864	-	10806648	14808096	4001448		3421956

 

Определение окупаемости  инвестиционного проекта.

 

= 2+ = 2,2 года.

 

Определение чистого  дисконтированного дохода.

ЧДД = =

(4409003+4200595+4001448)-9189090 = 3421956

 

Определение индекса  доходности внутренней нормы доходности.

 

ИД= = = 1,37

 

Внутренняя норма  доходности.

=

 

 

 

 

 

=

 

 

ВНД = X+

Временной интервал	1	2	3
	4409003	4200595	4001448	12611046
,	0,8	0,64	0,512
Дисконтированный текущий доход	3705045	2964036	2371229	9040310

 

 

=

 

=

 

x = 19,2

 

ВНД = 5+19,2 = 24,2%

 

 

 

 

 

 

 

 

Сравнительная таблица.

Показатели	1 задача	2 задача	Обратная задача
Количество человек	700	900	985
Цена, руб./шт.	1252	1450	1450
Количество персонала	11	15	17
Выручка	876400	1305000	1428250
Затраты	730069,75	966372,25	1025822
Налогооблагаемая прибыль	146330,25	338627,75	402428
Чистая прибыль	117064,2	270902,2	321942
Рентабельность	16%	28%	31%
Точка безубыточности	553	611	648
Срок окупаемости	3,2 года	2,6 года	2,2 года
Чистый доход	325310	2867388	73522
Чистый дисконтированный доход	1406810	1754173	3421956
Индекс доходности	1,25	1,2	1,37
Внутренняя норма доходности	16,3%	16%	24,2%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Фитнес клуб - это достаточно финансово затратный проект в начале открытия, требуется немало усилий для его открытия. Но дело в том, что в этом бизнесе не такая уж большая конкуренция, и в России всегда находились люди, которые ведут здоровый образ жизни. Это говорит о том, что такой вид услуги будет обязательно востребован. При анализе данного проекта можно сделать вывод, что эффективно будет открыть фитнес- центр с бассейном и занятиями по аква аэробике, нанять персонал в количестве 17 человек . Для достижения запланированных показателей необходимо будет работать 7 дней в неделю по 13 часов. Если все показатели эффективности будут достигаться в срок, то наш проект окупится за 2,2 года.