Бизнес-план в системе планирования на предприятии

1.3.           Структура типового бизнес-плана

1.3.1.     Обзорный раздел (резюме)

Резюме - это самостоятельный рекламный документ, т.к. в нем содержатся основные положения всего бизнес – плана. /40.  Это будет единственная часть, которую будут читать большинство потенциальных инвесторов. А инвестор захочет, прежде всего, узнать следующую информацию: размер кредита, для какой цели, предполагаемые сроки погашения, гарантии, кто еще собирается инвестировать проект, какие собственные средства есть.

Резюме должно включать следующую информацию:

- наименование проекта;

- краткую характеристику организации;

-описание проекта, особо выделив, идет ли речь о начале работы "с нуля" или о расширении существующего дела;

- описание предприятия, его специфических черт, основные этапы в его развитии;

- краткие сведения о квалификации управленческого персонала, какими особенностями, применительно к настоящему проекту, обладает управленческий персонал, каковы доли участия управленческого персонала в капитале предприятия;

- описание ситуации на рынке (отечественном и зарубежном) и в отрасли;

- преимущество продукции или услуг предприятия, собственные ресурсы компании и ее текущее финансовое состояние;

- долгосрочные и краткосрочные цели проекта, какого роста можно ожидать, какие доходы предполагается получить, за какой период времени;

- тактический план, краткое изложение того, как будут достигаться поставленные цели;

- степень согласования проекта с федеральными, региональными и отраслевыми органами;

- потребность в инвестициях, направления их использования, предполагаемые источники финансирования, как они будут возвращаться (погашаться) инвесторам;

- если заявитель является физическим лицом, то инвестор должен знать, каким имуществом он владеет;

- наличие лицензий, сертификатов, разрешений и т.д.;

- ключевые экономические показатели эффективности проекта;

- возможные риски и система страховок.

В случае необходимости (возможности) привлечения иностранных инвесторов резюме составляется как на русском, так и на английском языках. В резюме также отражается степень конфиденциальности изложенной в бизнес-плане информации.

1.3.2.     Описание предприятия

В этом разделе необходимо охарактеризовать предприятие, обратив внимание на его отличия от других компаний, присутствующих на рынке:

- цели и задачи на ближайший период и на перспективу;

- перечень основных владельцев, роль каждого из них в основании и деятельности предприятия;

- события, повлиявшие на развитие предприятия;

- финансирование предприятия в прошлом и в настоящее время;

- организационная структура и кадровый состав;

- тенденции в сбыте продукции (услуг) в ближайшее время и в перспективе;

- основные достижения предприятия;

- показатели финансовой эффективности предприятия за последние три года;

- основные преимущества предприятия;

- потребности заказчиков обеспечиваемые предприятием;

- объем рынка продукции или услуг, предоставляемых предприятием;

- доля предприятия на рынке и ее тенденции;

- возможности рекламы;

- сезонность;

- методы увеличения доли предприятия на рынке;

- используемые ноу-хау;

- территориальное расположение клиентов;

- основные конкуренты и их сильные стороны;

- уровень технологии;

- анализ сильных и слабых сторон предприятия (качество продукции и услуг, возможности сбыта, уровень производственных издержек, квалификация, опыт персонала, уровень технологии, условия поставок материалов или комплектующих, уровень менеджмента).

- географическое положение предприятия;

-         ближайшие транспортные магистрали.

1.3.3.     Описание продукции (услуг)

В этом разделе приводится подробная характеристика производимой предприятием продукции или услуг, производится сравнение ее с продукцией конкурентов, анализируются планы развития производства.

Характеристика продукции:

- функциональное назначение продукции, для каких целей она предназначена;

- примеры использования продукции;

- стоимость в зависимости от объемов производства;

- технологичность;

- универсальность;

- соответствие продукции принятым стандартам;

- требования к контролю качества;

Анализ продукции конкурентов, имеющейся на рынке:

- причины повышенного спроса на продукцию конкурентов;

- принципы ценообразования конкурентов;

- способы стимулирования сбыта, используемые конкурентами.

Исследования и разработки:

- существующие технологические риски;

- технологическое состояние конкурентов, возможность их технологических достижений влиять или повлиять в будущем на деятельность предприятия;

-         описание концепции развития продукта следующих поколений.

Финансирование:

- принятая концепция ценообразования;

- оптимальные размеры заказов и формы оплаты;

- условия приобретения сырья, материалов и комплектующих.

1.3.4.     Маркетинг-план

В этом разделе должно быть показано, что продукция или услуги имеют рынок сбыта, а также возможность предприятия добиться успеха на этом рынке; необходимо показать затраты в связи с выходом на рынок и возможные риски.

Характеристика рынка:

- уровень и тенденции развития рынка;

- динамика цен на рынке за последние 5 лет;

- специфические особенности рынка, например;

- независимые прогнозы относительно развития рынка в будущем;

- предполагаемая доля рынка, которую займет предприятие;

- особые цели на рынке.

Характеристика потребителей продукции:

- тип потребителя;

- их географическое расположение;

Стратегия продвижения продукции на рынок:

- расчет и обоснование цены, ценовая политика;

- система распределения (продаж) в настоящее время и в перспективе;

- используемая реклама;

- стимулирование сбыта;

- связи с общественностью.

Характеристика конкурентов:

- перечень предприятий - основных конкурентов;

- их сильные и слабые стороны;

- их финансовое положение;

- используемые конкурентами стратегии маркетинга;

- возможная реакция конкурентов.

1.3.5.     Производственный план

Этот раздел должен подробным образом описывать путь, посредством которого предприятие планирует эффективно производить продукцию или услуги и поставлять их потребителю. Необходимо отразить все этапы подготовительного периода в календарном плане (сетевом графике). Календарный план выполнения работ в рамках проекта должен включать прогноз сроков действий (мероприятий) и потребности в финансовых ресурсах для его реализации.

Описание технологического процесса должно отразить:

- обеспеченность сырьём, оборудованием, комплектующими изделиями, энергией;

- потребность и условия приобретения технологического и прочего оборудования;

- потребность в участках земли, зданиях и сооружениях, коммуникациях;

- потребность и условия поставки сырья, материалов, комплектующих, производственных услуг, контроль качества и дисциплины поставок;

- требования к источникам энергии и их доступность;

-         требования к подготовке производства;

-         требования к квалификации и необходимости необходимого персонала;

- возможности совершенствования технологии производства;

- требования к контролю качества на всех этапах производства продукции.

То есть, показать основные этапы и моменты производства.

1.3.6.     План сбыта

План сбыта должен отражать стратегию продаж компании в различные временные периоды и показывать:

- цену продукции;

- методы ценообразования и установления гарантийного срока;

- схему реализации продукции (с авансом, в кредит, на экспорт);

- размеры скидок;

- процент потерь;

- условий оплаты;

-         время задержки платежа.

1.3.7.     Финансовый план

Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).

Следует подробным образом описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность заемщиков и систему гарантий. Особое значение следует уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды. Должны быть отражены трудно прогнозируемые факторы, их альтернативные значения для различных вариантов развития событий.

Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использования средств.

Должны быть описаны условия всех остальных относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов. Необходимо четко показать, как и кем (самим предприятием или независимым подрядчиком) составлялась смета расходов; предполагаемая степень четкости сметы. Должны быть описаны условия, оценки и предположения, базируясь на которых, рассчитывались финансовые результаты проекта.

Необходимо отразить (помесячно, поквартально, по годам):

- перечень и ставки налогов;

- порядок выплаты займов, процентов по ним и т.д.

При необходимости может быть представлен график погашения кредитов и уплаты процентов; сведения об оборотном капитале с указанием изменений и исходных посылок в течение срока кредита; предполагаемый график уплаты налогов.

В дополнение к этому прилагаются расчеты основных показателей платежеспособности и ликвидности, а также прогнозируемые показатели эффективности проекта.

Сроки прогнозов должны совпадать  со сроками погашения кредитов, которые запрашиваются по проекту.

Показатели эффективности проекта

     Чистый дисконтированный доход (ЧДД); другие названия: чистая приведенная стоимость, чистый приведенный доход. Net Present Value (NPV).

     Индекс доходности (ИД); другие названия: индекс прибыльности, Profitably Index (PI)

     внутренняя норма доходности (ВНД); другие названия: внутренняя норма рентабельности, возврата инвестиций, Internal Rate of Return (IRR).

     Срок окупаемости дисконтированный (Discounted payback period; (PBP)).

Порядок разработки и представления результатов в форме бизнес-плана должен определяться в зависимости от социальной значимости соответствующих проектов, целей и задач рассматриваемых инвестиционных проектов, типов потенциальных инвесторов.

Цели и круг решаемых задач, стоящих перед инвесторами зависят от типа инвестиций. По своей значимости это может быть мировой уровень, уровень страны, региона, области, предприятия и т.д.:

Нами предлагается проведение следующих расчетов:

1. Оценка финансового состояния предприятия. Однако, в связи с тем, что в данной работе основной упор делается на составлении бизнес – плана торгового предприятия, оценку финансового состояния мы  приводим только по коэффициентам, необходимым для принятия решения по бизнес- плану анализируемого предприятия.

2. Оценка эффективности предложенного бизнес – плана.

При оценке эффективности бизнес - плана соизмерение разновременных показателей осуществляется путем дисконтирования.

Дисконтирование – это определение стоимости денежных потоков, относящихся к будущим периодам, на настоящий момент времени. /39

Для правильной оценки будущих доходов нужно знать прогнозные значения выручки, расходов, инвестиций, структуру капитала, остаточную стоимость имущества, а также ставку дисконтирования.

Ставка дисконтирования – это процентная ставка, используемая для перерасчета будущих потоков доходов в единую величину текущей стоимости. /30 Ставка дисконтирования одно и тоже, что и норма дисконта. Для приведения разновременных затрат, результатов эффектов используется норма дисконта (E), равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал.