Бизнес-план санатория для пенсионеров на море

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Ноября 2011 в 10:54, курсовая работа

Краткое описание

Настоящий проект санатория рассчитан на 5 лет и предполагает:
Покупку территории (5 га) и зданий (два двухэтажных жилых корпуса по 10 номеров на этаже, столовая, административно-лечебный комплекс) бывшего санатория «Знание»
Стоимость проекта полностью покрывается за счет долгосрочного кредита сроком на два года 38000 тыс. руб.;
В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых двух лет с начала работы;
Срок окупаемости проекта – три года;
Эффективность проекта подтверждается положительным значением критерия NPV.
Точка безубыточности в первый год составляет 12 004 334 тыс. руб. (16 человек).

Скачать целиком (56.02 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Бизнес-план санатория для пенсионеров на море.doc

— 263.00 Кб (Скачать файл)
 
Способ  начисления амортизации – линейный  
Средневзвешенная  норма амортизационных отчислений 8,5%
Сумма амортизации за месяц: 290 442
Сумма амортизации за год: 3 485 306
 

      Исходя  из вышеперечисленных капитальных  затрат, необходимых для начала дела, мы берем в банке кредит на два года на сумму 42 млн. руб. под 18% годовых. Погашение за 2 года равными долями. 

 

8. Финансовый план

    8.1.Прогнозирование  объема продаж

    План  рассчитан на пять лет. При этом:

  1. Коэффициент наполняемости составляет 87% в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 2-3%;
  2. Ежегодный рост цен составляет 10%
  3. Ежегодное увеличение наполняемости санатория составляет 1,8%
  4. Цены на номера прямопропорционально зависят от сезонности 
    Таблица 4. Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта
Выручка от продаж   Итого 1 год Итого 2 год Итого 3 год Итого 4 год Итого 5 год Итого  5 лет
Количество  проживающих, в том числе: чел 839 854 869 885 901 4 349
в двухместных номерах чел 770 784 798 812 827 3 991
в одноместных номерах чел 69 70 72 73 74 358
дней  в месяце дн 365 365 365 365 365  
Справочно коэффициент загрузки % 87% 89% 91% 92% 94%  
Средняя стоимость койко/суток (при двухместном  размещении) руб 1 625 1 788 1 966 2 163 2 379  
Средняя стоимость койко/суток (при одноместном размещении) руб 2 300 2 530 2 783 3 061 3 367  
Объем продаж руб 43 978800 48 376 680 53214348 58535 783 64389 361 268 494 972
Объем продаж за минусом скидок руб 43 939800 48 333 780 53 67158 58483 874 64332 261 268 256 873
Аренда  территории под киоск руб 96 000 105 600 116 160 127 776 140 554 586 090
Итого доходов руб 44 035800 48 439 380 53283318 58611 650 64472 815 268 842 963

 

     8.2. Оценка прямых  материальных затрат

    Все дальнейшие расчёты ведём по первому  году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 8% ежегодно.

    Таблица 5. Смета прямых материальных затрат

Статья   Итого 1 год Итого 2 год Итого 3 год Итого 4 год Итого 5 год Итого 5 лет
Лекарства руб 125 850 135 918 149 510 164 461 180 907 198 998
Питание руб 4 980 300 5 378724 5 809022 6 273 744 6 775 643 29217433
Материалы для укомплектования санатория (бельё  и т.п.) руб 54 000 58 320 62 986 68 024 73 466 79 344
Расходные материалы (моющие средства и т.п.) руб 8 040 8 683 9 378 10 128 10 938 11 813
 
Ежегодный рост цен составляет 8,0%
 

       Затраты по статье «Лекарства»  могут в будущем увеличиваться  быстрее, по сравнению с остальными статьями, если будет принято решение о расширении медицинского профиля санатория.

       Статья  «Лекарства» включает грязи, массажные крема, соли для в минеральных  ванн и солевой комнаты, иглы для иглотерапии и т.д.

       Статья  «Питание» включает расходы на трехразовое  питание.

       Статья  «Материалы для укомплектования санатория»  включает расходы на белье, оформление комнат, коридоров, столовой и т.д.

       Статья  «Расходные материалы» включает расходы  на моющие и чистящие средства для  полов, ванных комнат и столовой.

       Статьи «Лекарства» и «Питание» рассчитываются с учетом сезонности, норма затрат на одного человека по статье «Лекарства» равна 150 руб. в сутки на одного человека. По статье «Питание» - 195 руб. в сутки на одного человека. 
8.3. Расходы по оплате труда

    Таблица 6. Основная заработная плата

Статья   Итого 1 год Итого 2 год Итого 3 год Итого 4 год Итого 5 год Итого   5 лет
ЗП  мед. персонала руб 2 265 300 2 469 177 2 691 403 2 933 629 3 197 656 13 557 165
Налоги  с ФОТ мед.персонала руб 588 978 606 647 624 847 643 592 662 900 3 524 863
ЗП  обслуживающего персонала руб 978 833 1 057 140 1 141 711 1 233 048 1 331 692 5 742 425
Налоги  с ФОТ обслуживающего персонала руб 254 497 262 132 269 996 278 095 286 438 1 493 030
Итого основная заработная плата с налогами с ФОТ руб 4 087 608 4 395 096 4 727 956 5 088 365 5 478 686 24 317 483
 

      В статье «ЗП мед. персонала» учитываем зарплаты врача терапевта, массажистов и других врачей в процедурных кабинетах

      В статье «ЗП обслуживающего персонала» учитываем зарплаты уборщиц, персонала столовой, библиотекаря, инвентарщика, плотника, электрика, сантехник, завхоза.

       Количество  сотрудников, необходимых для эффективной работы санатория рассчитывается с учетом нормирования: 5 проживающих на одного медика, 6 проживающих на одного рабочего из обслуживающего персонала. 
 

 

     8.4.Оценка накладных  расходов

    Таблица 7. Накладные расходы

Статья   Итого 1 год Итого 2 год Итого 3 год Итого 4 год Итого 5 год Итого  5 лет
ЗП  управленческого персонала руб 2 016 000 2 197 440 2 395 210 2 610 778 2 845 749 12 065 177
Налоги  с ФОТ управленческого персонала руб 524 160 539 885 556 081 572 764 589 947 3 136 946
Энергия и освещение руб 1 067 933 1 153 367 1 245 637 1 345 288 1 452 911 6 265 136
Вспомогательные материалы руб 96 000 100 800 105 840 111 132 116 689 530 461
Текущий ремонт руб 22 200 22 644 23 097 23 559 24 030 115 530
Страхование руб 96 000 99 840 103 834 107 987 112 306 519 967
Прочие  расходы руб 60 000 64 200 68 694 73 503 78 648 345 044
Услуги  ЖКХ руб 1 067 933 1 196 085 1 231 967 1 268 926 1 306 994 6 071 905
Амортизация руб 3 485 306 3 555 012 3 661 662 3 661 662 3 661 662 3 661 662
Налог на имущество руб 820 072 836 473 853 203 870 267 887 672 4 267 688
Прочие руб 32 740 53 310 104 450 206 730 411 290 820 410
Итого накладных расходов руб 23088232 27508897 28529034 8 506 673 8 881 941 26 639 922

 

     8.5.Смета себестоимости  предоставленных услуг

    Все предыдущие расчёты сводим в табл.10

    Таблица 8. Смета себестоимости предоставляемых услуг

Статья   Итого 1 год Итого 2 год Итого 3 год Итого 4 год Итого 5 год Итого  5 лет
Прямые  материальные затраты руб 5 150 540 5 562 583 6 009 927 6 493 292 7 015 583 29 479 679
Прямые  расходы, связанные с оплатой труда основного персонала руб 4 766 580 5 120 597 5 503 429 5 917 513 6 365 497 28 289 088
Накладные расходы руб 23088232 27508897 28529034 8 506 673 8 881 941 26 639 922
Итого себестоимость предоставляемых услуг   33005352 38192077 40042390 20917478 22263022 84 408 689
 
 

    Таблица 9. Расчет себестоимости  одного койко-дня  из расчета загрузки

Статья   Итого 1 год Итого 2 год Итого 3 год Итого 4 год Итого 5 год Итого   5 лет
Объем предоставленных услуг (койко-дни) руб 23 360 23 360 23 360 23 360 23 360 116 800
Прогнозируемая цена койко-суток (при двухместном размещении) руб 1 625 1 625 1 625 1 625 1 625 1 625
Себестоимость предоставляемых услуг руб 33005352 38192077 40042390 20917478 22263022 84 408 689
Себестоимость 1 койко-места в сутки руб 1 130 1 308 1 371 716 762 578
Наценка % 43,8% 24,2% 18,5% 126,8% 113,1% 181,1%

Информация о работе Бизнес-план санатория для пенсионеров на море