Бизнес-план магазина по печати фотоснимков

       Таким образом, мы планируем в 2007 году по кварталам, а в дальнейшие годы – по годам деятельность предприятия. Конечно, в жизни плановые показатели будут меняться, в зависимости от различных факторов. Однако, мы предусматриваем среднее значение показателей.  Так как со временем планируется рост объёмов деятельности, то и затраты времени на выполнение работы по печати снимков возрастут. Пропорционально с ростом заказов планируется рост загрузки кассира. Кроме того, планируется рост  объёма реализации и, соответственно, как говорилось выше, увеличение доли рынка. Кроме затрат  рабочего времени на обслуживание клиентов, спланируем годовой баланс эффективного рабочего времени на одного рабочего (таб.10).

Таблица  10

Плановый  годовой баланс эффективного фонда  рабочего времени на одного рабочего

       Таким образом, мы предусматриваем потери эффективного рабочего времени на очередной отпуск, невыходы по болезни, на ремонт и профилактику оборудования в размере 21 дня или 210 часов. Предусмотрим плановую численность рабочих по годам.. причём на начало работы предусмотрим необходимый минимум рабочих для обеспечения рабочего процесса. В последующие годы планируем увеличение рабочих. А так как мы планируем расширяться, в связи с увеличением доли рынка и спроса , то и численность сотрудников будет возрастать (таб. 11).

Таблица 11 

Плановая  численность рабочих

      Плановая  явочная численность работников определялась исходя из плановой трудоемкости и номинального фонда рабочего времени на одного рабочего. Плановая списочная численность рабочих определялась исходя из трудоемкости и эффективного фонда рабочего времени на одного рабочего.

      Таблица 12

Штатное расписание персонала, работающего по сменам на 2007 год

       Таким образом, в плановом периоде численность  рабочих составит 9 человек, служащих – 12 человек. Плановый фонд рабочего времени  на одного рабочего составит 1650 часов, что находится в пределах требований трудового законодательства.

Таблица 13

   Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.

       Фонд  оплаты труда на предприятии состоит  из основной заработной платы, доплат за работу сверхурочно и фонд оплаты труда отпускных, а также страхового резерва в размере 10% от фонда оплаты труда. Фонд оплаты труда отпускных рассчитывается путем деления  суммы заработка рабочего за год на количество календарных дней (за вычетом праздничных) и умножением на количество календарных дней отпуска. По рабочим с почасовой тарификацией заработная плата определялась  путём умножения нормы рабочего времени (1650 часов) на тарифную ставку. Фонд оплаты труда состоит из фонда оплаты труда рабочих и административно-управленческого персонала.

       Таблица 14 

       План  накладных расходов, руб.

       Расходы на содержание административного персонала  рассчитывались в соответствии с должностными окладами и штатным расписанием на планируемый год. Расходы на содержание офиса включают расходы на электроэнергию, потребляемую компьютерами и прочим вспомогательным оборудованием, канцелярские расходы и пр.

       Норма амортизационных отчислений для основного и вспомогательного оборудования использовалась в размере 20% в год от первоначальной стоимости, для нематериальных активов 5% в год. Затраты на ремонт рассчитывались в размере 0,5% от стоимости машины для печати фотоснимков и 2% от стоимости прочего оборудования.

  Финансовый план и стратегия финансирования

       Все расчеты производились с учетом приведенного прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается. Затраты на приобретение сырья, оборудования и т.д. переносятся на первый месяц запуска проекта,

Таблица 15

План  доходов и расходов на 2005 год