Бизнес-план блинной

     Применение  коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров. 

     Таблица 13 Штатное расписание кафе «Блинная»

 

     Зарплата  наших работников напрямую зависит  от прибыли. При увеличении прибыли  выдаются премии. Средний возраст  наших работников составит 30 лет.

     Рабочая сила, не связанная с управлением:

     Так как проектируемое предприятие  относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два  через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого  персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом  на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 8.00 до 22.00 с перерывом  на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает  следующие квалификационные требования к работникам: 

 

      Таблица 14 Квалификационные требования к работникам

 

     Найм  сотрудников будет проводиться  на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.  

     5.5 Финансовый план 

     Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг  спроса. Так как планируется, что  подготовительный этап реализации проекта  составит 6 месяцев, то для упрощения  таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

     Для осуществления проекта необходимо:

• Собственный капитал 210 тыс. руб.
• Заемный капитал в форме лизинга 273100 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.40965 руб. Период действия договора составит 5 лет.

     План  доходов и расходов

     Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера  и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

1. Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

 

     50000/10 = 5000 руб. в год 

     

2. Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость  составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные  отчисления:

 

     30000/10 = 3000 руб. в год. 

     

3. Срок службы компьютера– 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные  отчисления составят:

 

     20000/3 = 6700 руб. в год. 

     

4. Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет 27000 руб. Ежегодные  амортизационные отчисления:

 

     27000/6 = 4500 руб. в год 

     

5. Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость  составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные  отчисления:

 

     20000/10 = 2000 руб. в год 

 

      Срок службы блинницы TEFAL – 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 

     2400/3 = 800 руб. в год 

     

6. Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость составляет 4500 руб. Ежегодные  амортизационные отчисления:

 

     4500/3 = 1500 руб. 

     8) Срок службы миксера, чайника,  музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость  составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные  отчисления: 

     5100/3 = 1700 руб. 

     

9. Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость  составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные  отчисления:

 

     30000/10 = 3000 руб. 

     ИТОГО амортизационные отчисления за год  составят: 28200 руб. 

     Таблица 15 Счет прибылей и убытков

 

     Таблица 16 Расчет денежных потоков

 

     ЧДД = 469,84; ИД = 2,2 ВНД; = 73,4%

     ИД  – индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

     ИД = 2,2>1, это значит, что сумма результатов  по проекту больше, чем сумма вложенных  средств, следовательно, проект является выгодным.

     Ток (период окупаемости) – период, в  котором итог от операционной и инвестиционной деятельности, нарастающим итогом переходит  с «+» на «-».

     Из  таблицы 20 и приложения А видно, что  данный проект начинает приносить прибыль  после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости  данного проекта равен 1 году; внутренняя норма доходности предприятия равна 73,4%.

     Определение предела безубыточности 

     Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль  – переменные издержки обращения. 

     Коэффициент маржинального дохода в выручке  – это соотношение между переменными  издержками и товарооборотом. 

     Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода

     Чистая прибыль

     Предел  безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли  предприятия равно нулю. 

     Предел  безубыточности = постоянные издержки х 100%

     Доля маржинального  дохода 

     Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ): 

     ЗФУ = выручка – безубыточный объем продаж х 100%

     Выручка

 

      Таблица 17 Определение предела безубыточности