Бизнес – план «создание бильярдного клуба»

Общая оценка рисков проекта выглядит следующим образом:

Таблица 15

Таким образом, можно сделать вывод, что самым  важным риском, на который стоит  обратить внимание, является недостаточный  спрос на услуги бильярдного клуба, самыми незначительными являются риски S6, S7, и S8.

9. Финансовый план

Потребность в  заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в "Акибанке" под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться  по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 16

Таблица 16

Выплаты сумм кредита  и процентов по нему

Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 837427 грн.

Расчёт валовой  выручки клуба за год можно  проанализировать в таблице 17.

Таблица 17

Валовая выручка  ООО «Три шара» за год

Итак, валовая  выручка за год составит 2091296 грн. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

1. средней загруженности  бильярдных столов в 50% в будние  дни и 80% в выходные и праздничные  дни, и если в среднем за  бильярдным столом играют 3 человека.

2. средней посещаемости бара в будние дни - 90 человек в день, в выходные и праздники - 130 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 40 грн.

Первоначальная  стоимость основных средств приведена  в таблице 18.

Таблица 18

Первоначальная  стоимость основных средств (без  учёта НДС)

Амортизация по основным средствам будет начисляться  линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год  составит 20%. Суммы амортизационных  отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 19.

Таблица 19

Суммы амортизационных  отчислений по основным средствам

Заработная плата  работников фирмы, а также расходы  клуба, связанные с ней представлены в таблице 20.

Таблица 20

Оплата труда  работников клуба ООО «Три шара» 

Структура годовых  постоянных затрат фирмы без учёта  выплаты налоговых платежей и  сумм кредита будет следующая:

Таблица 21

Структура затрат фирмы

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 22).

Таблица 22

Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 1-ый отчётный год