Выбор кредитора предприятием ООО «Альянс»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Ноября 2011 в 12:17, курсовая работа

Краткое описание

Цель данной работы – оценить влияние кредита на деятельность предприятия в условиях рынка.

Содержание работы

Введение 3
1 Кредитование предприятий в современной экономике 5
1.1 Сущность и основные виды и формы кредита 5
1.2 Выбор кредитора современным предприятием 7
2 Оценка влияния коммерческого кредитования на организацию финансового управления в ООО «Альянс» 15
2.1 Краткая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ООО «Альянс» 15
2.2 Оценка влияния коммерческого кредитования на финансовое положение ООО «Альянс» 20
3 Оптимизация процесса коммерческого кредитования на предприятии ООО «АЛЬЯНС» 25
3.1 Совершенствование методов коммерческого кредитования 25
3.2 Пути улучшения условий коммерческого кредита для ООО «Альянс» 32
Заключение 36
Список использованной литературы 39
Приложение 42

Содержимое работы - 1 файл

курсовая маша тен.doc

— 463.50 Кб (Скачать файл)
  • объем хозяйственных операций с покупателем и стабильность их осуществления;
  • репутация покупателя в деловом мире;
  • платежеспособность покупателя;
  • результативность хозяйственной деятельности покупателя;
  • состояние конъюнктуры товарного рынка, на котором покупатель осуществляет свою операционную деятельность;
  • объем и состав чистых активов, которые могут составлять обеспечение кредита при неплатежеспособности покупателя и возбуждении дела о его банкротстве [7, С.114.].

      Особое значение  имеет формирование информационной базы покупателей. Цель формирования и экспертизы информационной базы проведения оценки кредитоспособности покупателей - обеспечение ее достоверности. Информационная база, используемая для этих целей, состоит:

  • из сведений, предоставляемых непосредственно покупателем (их перечень дифференцируется в разрезе форм кредита);
  • из данных, формируемых из внутренних источников (если сделки с покупателем носят постоянный характер);
  • из информации, формируемой из внешних источников (коммерческого банка, обслуживающего покупателя; других его партнеров по сделкам и т.п.).

      Также следует провести группировку покупателей  продукции по уровню кредитоспособности. Группировка покупателей продукции  по уровню кредитоспособности основывается на результатах ее оценки и предусматривает обычно выделение следующих их категорий:

  • покупатели, которым кредит может быть предоставлен в максимальном объеме, т.е. на уровне установленного кредитного лимита (группа «первоклассных заемщиков»);
  • покупатели, которым кредит может быть предоставлен в ограниченном объеме, определяемом уровнем допустимого риска невозврата долга;
  • покупатели, которым кредит не предоставляется (при недопустимом уровне риска не возврата долга, определяемом типом избранной кредитной политики).

      Дифференциация  кредитных условий в соответствии с уровнем кредитоспособности покупателей  наряду с размером кредитного лимита может осуществляться по таким параметрам, как:

  • срок предоставления кредита;
  • необходимость страхования кредита за счет покупателей;
  • формы штрафных санкций и т.п.

      При формировании процедуры инкассации дебиторской задолженности должны быть предусмотрены сроки и формы  предварительного и последующего напоминаний  покупателям о дате платежей, возможности  и условия пролонгирования долга по предоставленному кредиту, условия возбуждения дела о банкротстве несостоятельных дебиторов.

      Развитие  рыночных отношений и инфраструктуры финансового рынка позволяют  использовать в практике финансового  менеджмента ряд новых форм управления дебиторской задолженностью - ее рефинансирование, т.е. ускоренный перевод в другие формы оборотных активов организации: денежные средства и высоколиквидные краткосрочные ценные бумаги.

      Основными формами рефинансирования дебиторской  задолженности, используемыми в настоящее время, являются:

  • факторинг;
  • учет векселей, выданных покупателями продукции;
  • форфейтинг.

      Актуальным  также является построение эффективных  систем контроля за движением и своевременной  инкассацией дебиторской задолженности. Такой контроль организуется в рамках построения общей системы финансового контроля в организации как самостоятельный его блок. 

     3.2 Пути улучшения  условий коммерческого  кредита для ООО  «Альянс»

 

      ООО «Альянс» является добросовестным заемщиком и по итогам за 2010 год не имеет просроченной кредиторской задолженности по коммерческому кредиту. Учитывая современные условия хозяйствования – финансовый кризис – для предприятия актуальным является улучшение условий коммерческого кредита. В частности предлагается сократить объемы авансирования, удельный вес которых приблизительно 30% от общей суммы заключенных договоров.

      С целью повышения управляемости  финансовыми ресурсами, аккумулируемыми  с помощью коммерческого кредита, предлагается установить программу  «1С: Предприятие 8.0».

      В расчетах с контрагентами предлагаются такие возможности:

  • отслеживание текущего состояния взаиморасчетов с контрагентами;
  • оформление операций взаимозачетов и списания долгов в расчетах с контрагентами по коммерческому кредиту;
  • формирование истории взаиморасчетов по каждому контрагенту.

      Конфигурация  обеспечивает сбор и упорядочивание больших объемов информации.

      Рисунок 3.2 Массив информации о контрагентах компании 

      Используется  следующая контактная информация о  контрагентах:

      адреса;

      телефоны;

      адреса  электронной почты;

      произвольные  сведения.

      В информационную базу может быть введена  информация о нескольких контактных лицах, представляющих интересы контрагента.

      Предусматривается регистрация всех контактов с контрагентом, как планируемых, так и произошедших.

      В записях о контактах указываются  следующие сведения: сам контрагент, контактное лицо со стороны контрагента, пользователь, ответственный за контакт  со стороны предприятия, суть переговоров, затраченное время. Регистрируется информация как поступающая от самих клиентов (входящая информация), так и информация, инициируемая пользователем (исходящая информация). Сводную информацию о контактах можно просмотреть в окне общего списка, а детальную информацию о конкретном контакте удобно просматривать в отдельном окне.

      В конфигурации предусмотрено оповещение по запланированным контактам и  другим событиям. В заранее указанное  время подсистема автоматически  посылает напоминание пользователю, указанному в качестве ответственного за контакт.

      Рисунок 3.3. Схема работы программы по взаимозачетам с контрагентами 

      Важнейшую часть работы с контрагентами составляет функция управления взаиморасчетами. Функционал управления взаиморасчетами с контрагентами охватывает полный цикл операций по взаимодействию с деловыми партнерами от момента возникновения обязательств по договорам до их выполнения. Реализуемая гибкая кредитная политика позволяет повысить привлекательность предприятия для клиентов и его конкурентоспособность на рынке.

      Функционал  управления взаиморасчетами может  использоваться в финансовых, снабженческих  и сбытовых структурах предприятия, позволяя оптимизировать финансовые и материальные потоки.

      Конфигурация  позволяет анализировать изменение  задолженности во времени, оперируя двумя видами задолженности - фактической  и прогнозируемой (отложенной). Фактическая  задолженность связана с операциями расчета и моментами передачи прав собственности. Отложенная задолженность возникает при отражении в системе таких событий, как заказ на поставку или передачу на комиссию товарно-материальных ценностей, заявка на получение денежных средств, плановое поступление денежных средств.

      Конфигурация  поддерживает методики учета задолженностей в различных разрезах: по договорам, заказам, счетам. Дополнительно возможна детализация взаиморасчетов по расчетным  документам.

      Прикладное  решение содержит средства классификации поставщиков и подрядчиков по двум критериям: по привлекательности (ABC-классификация) и по стадиям взаимоотношений с поставщиками и подрядчиками (XYZ-классификация). Данные средства классификации предназначены для формирования стратегии взаимоотношений с поставщиками и подрядчиками.

 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Кредит  в широком смысле - это система  экономических отношений, возникающая  при передаче имущества в денежной или натуральной форме от одних  организаций или лиц другим на условиях последующего возврата денежных средств или оплаты стоимости переданного имущества и, как правило, с уплатой процентов за временное пользование переданным имуществом.

      Формы коммерческого кредита выглядят следующим образом: коммерческий кредит с оформлением векселем, коммерческий кредит по открытому счету, коммерческий кредит в форме аванса покупателя, коммерческий кредит в форме консигнации.

      К преимуществам коммерческого кредита  можно отнести: оперативность и  относительную простоту оформления; активизацию процессов мобилизации  свободных товарных ресурсов и их перераспределения; расширение возможностей субъектов кредитования в маневрировании оборотными средствами; положительное влияние на поддержание финансовой устойчивости предприятий; уменьшение объема денежных средств, необходимых для обслуживания товарного обращения; уменьшение денежного банковского кредита и т.д.

      Объектом  практического исследования являлось ООО «Альянс», основная деятельность которого производство промышленной продукции, строительных деталей и конструкций, а также ремонт, монтаж и пуско-наладка электротехнического оборудования.

      Необходимо  отметить, что влияние коммерческого  кредитования на финансовое положение  предприятия следует проводить  с двух сторон: во-первых – предприятие  выступает в роли заемщика, что  приводит к увеличению его кредиторской задолженности, во-вторых, предприятие выступает в роли кредитора, что приводит к возникновению дебиторской задолженности.

      Коммерческий  кредит, который отражается в балансе  как кредиторская задолженность  поставщикам и подрядчикам занимает высокий удельный вес в структуре кредиторской задолженности. В динамике наблюдается некоторое снижение доли коммерческого кредита с 64,8 до 58,85%. Абсолютное снижение показателя в динамике составило 96 тыс. руб. за период 2008-2010 г.г. Максимального значения величина коммерческого кредита достигла в 2009 году – 2925 тыс. руб. или 64,13% от общей суммы кредиторской задолженности.

      В динамике наблюдается рост дебиторской  задолженности с 2409 до 2627 тыс. руб., что  в целом является негативным моментом. Это отразилось на удельном весе показателя следующим образом, он вырос с 10,41 до 10,56%. Дебиторская задолженность в 2008 году составляет 43% от общей величины оборотных средств предприятия.

      Дебиторская задолженность в основном представлена коммерческим кредитом (задолженностью покупателей и заказчиков), причем в динамике удельный вес, только вырос и составил в 2010 году 87,4%.

      На  предприятии, как в отношении  покупателей (заказчиков), так и в  отношении поставщиков (подрядчиков) применяются следующие формы коммерческого кредита: кредит в форме аванса покупателю и коммерческий кредит по открытому счету.

      С целью совершенствования коммерческого  кредитования в том случае, когда  кредитором выступает сама организация ООО «Альянс», целесообразным является разработка кредитной политики предприятия.

      Предполагается, что кредитная политика предприятия  должна включать в себя следующие  элементы:

  • анализ дебиторской задолженности организации в предшествующем периоде;
  • определение возможной суммы оборотного капитала, направляемого в дебиторскую задолженность по коммерческому кредиту;
  • формирование стандартов оценки покупателей и дифференциации условий предоставления кредита;
  • формирование системы кредитных условий, формирование принципов кредитной политики по отношению к покупателям продукции;
  • обеспечение использования в организации современных форм рефинансирования дебиторской задолженности;
  • построение эффективных систем контроля за движением и своевременной инкассацией дебиторской задолженности.

Информация о работе Выбор кредитора предприятием ООО «Альянс»