Основные направления развития бюджетных отношений в РФ в современных условиях

 

 

Данные для 3, 5, 6, 7 столбцов переносим из таблицы № 3;

- Расчет количества педагогических ставок по группе классов осуществляется по формуле= Число учебных часов по тарификации/ Плановая норма организационной нагрузки учителя.   (5)

Плановая норма организационной  нагрузки учителя составляет:

1-4 классы -20 часов в  неделю;

5-9 классы-18 часов в неделю;

10-11 классы-18 часов в неделю.

Текущий год:

1-4 классы: 550/20=27,5

5-9 классы:745/18=41,4

10-11 классы:250/18=13,9

Проект:

1-4 классы: 575/20=28,8

5-9 классы: 730/18=40,6

10-11 классы: 275/18=15,3

Количество педагогических ставок на 1 класс:

= Количество  педагогических ставок по группе  классов на 01.01 / Количество классов в данной группе на 01.01.   (6)

Текущий год:

1-4 классы: 27,5/17=1,62

5-9 классы: 41,4/20=2,07

10-11 классы: 13,9/7=1,98

Проект:

1-4 классы: 28,8/21=1,37

5-9 классы: 40,6/18=2,26

10-11 классы: 15,3/9=1,7

Среднегодовое количество педагогических ставок:

= Количество педагогических ставок на 1 класс * Среднегодовое количество классов в каждой группе.     (7)

Текущий год:

1-4 классы: 1,6*18,3=29,7

5-9 классы: 2,1*19,3= 40

10-11 классы: 2*7,7=15,4

Проект:

1-4 классы: 1,4*19,9=27,2

5-9 классы: 2,25*18,1= 40,7

10-11 классы: 1,7*9,1=15,4

Средняя ставка учителя  в месяц:

 =Общая сумма начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов / Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01.       (8)

Текущий год:

1-4 классы: 6000/27,5=218,2

5-9 классы: 17200/41,4=415,6

10-11 классы:  5500/13,9=396

Проект:

1-4 классы: 6100/28,8=212,2

5-9 классы: 16500/40,6=406,8

10-11 классы:  6100/15,3=399,3

ФЗП в год:

= Средняя ставка  учителя в месяц * Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев.   (9)

Текущий год:

1-4 классы: 29,7*218,2*12=77647,1 руб.

5-9 классы: 40*415,6*12=199520 руб.

10-11 классы:  15,2*396*12=72285,7 руб.

Проект:

1-4 классы: 27,2*212,2*12=69239 руб.

5-9 классы: 40*406,8*12=198797,1 руб.

10-11 классы: 15,2*399,3*12= 73200 руб.

ИТОГО тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала  и ФЗП руководящего персонала:

Текущий год: 349452,8+66200=415652,8 руб.

Проектный год: 341236,1+ 78542=419778,1 руб.

 Дополнительный ФЗП:

= Тарифный ФЗП*20% 

Текущий год: 415652,8 *20%= 83130,6 руб.

Проектный год: 419778,1*20%= 83955,6 руб.

Общий ФЗП  по школе составит:

Текущий год: 415652,8 +83130,6 =498788,4 руб.

Проектный год: 419778,1 +83955,6 = 503733,7 руб.

 

2.3 Расчет хозяйственных, командировочных,  учебных и прочих расходов  по общеобразовательным школам

Таблица 5

Показатель, единица измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные и  командировочные расходы: среднегодовое  количество классов расходы на 1 класс, руб.	45,3 270	47 270
Итого хозяйственных  и командировочных расходов на все классы, руб.	12231	12690
2. Учебные и прочие  расходы:  среднегодовое количество 1-4 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 1-4 классы, руб.	18,3 140 2562	19,9 140 2786
среднегодовое количество 5-9 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 5-9 классы, руб.	19,3 320 6176	18,1 320 5792
среднегодовое количество 10-11 классов  норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 10-11 классы, руб.	7,7 260 2002	9,1 260 2366
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	10740	10944

 

 

Среднегодовое количество классов переносим с таблицы №3.

Зная среднегодовое  количество классов и расходы  на 1 класс, определим сумму хозяйственных  и командировочных расходов на все  классы:

Текущий год: 45,3*270=12 231 руб.

Проект: 47*270=12 690 руб.

Расчет суммы расходов = среднегодовое количество классов * норма расходов на 1 класс.

Текущий год:

на 1-4 классы=18,3*140=2562

на 5-9 классы = 19,3*320=6176

на 10-11 классы = 7,7*260=2002

Проект:

на 1-4 классы = 19,9*140=2786

на 5-9 классы = 18,1*320=5792

на 10-11 классы = 9,1*260=2 366

Сумма учебных и прочих расходов на все классы:

Текущий год: 2 562+6 176+2 002=10 740 руб.

Следующий финансовый год: 2 786+5 792+2 366= 10944 руб.

 

2.4 Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим с таблицы №3.

Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи- 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.

381*0,75 = 286 чел.

437*0,75 =328 чел.

 

Таблица 6

Показатель, единица измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число  учащихся 1 - 4 классов	381	437
2. Среднегодовое число  учащихся в ГПД	286	328
3. Расходы по заработной  плате в год:  на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	210 59955	210 68828
4. Начислено на заработную  плату 26%: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	55 15730	55 18040
5.  Расходы на мягкий  инвентарь в год:  на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	240 68640	240 78720
6. Расходы на питание:  норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп  расходы на питание в  год, руб.	40 248 2837120	40 248 3253760
Итого расходов на ГПД, руб.	2981445	3419348

 

Зная расходы по з/п в год на 1 учащегося -210 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:

- текущий год: 286*210= 59955 руб.

- проект: 328*210= 68828 руб.

Начисления на заработную плату в размере 26% составят:

На 1 учащихся:

- текущий год: 210*0,26=55 руб.

- проект: 210*0,26 =55 руб.

На всех учащихся:

- текущий год: 55*286 = 15730

- проект: 55*328= 18040

Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:

- текущий год:286 * 240= 68640 руб.

- проект: 328 * 240= 78720 руб.

Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.

Текущий год: 286*40*248=2837120 руб.

Проект: 328*40*248=3253760 руб.

ИТОГО расходов на ГПД  составят:

Текущий год: 59955+15730+68640+2837120=2981445 руб.

Проект: 68828+18040+78720+3253760=3419348 руб.

 

2.5 Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Таблица 7

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата  педагогического персонала (табл. 4)	349452,8	341236,1
2. Заработная плата  административно-обслуживающего и  учебно-вспомогательного персонала (табл. 4)	66200	78542
3. Всего ФЗП (п.1+п. 2)	415 652,8	419778,1
4. Начисления на заработную  плату (п. 3*26%)	108069,7	109142,3
5. Хозяйственные и  командировочные расходы (см. табл. 5)	12231	12690
6. Учебные и прочие  расходы (см. табл. 5)	10740	10944
7. Расходы на ГПД (см. табл. 6)	2981445	3419348
Итого расходы на текущее  содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7)	3528138	3971902

 

2.6 Расчет расходов на содержание ДОУ

 

Таблица 8

Показатель, единица измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий  год
1. Число детей: на начало года на конец года среднегодовая (прирост  с 01. 07)	240 300 270	310 340 325
2. Расходы на заработную  плату в год: на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб.	240 64 800	240 78 000
3. Начисления на заработную  плату, руб. (п.2*26%)	16 848	20 280
4. Расходы на питание: норма расходов на 1 ребенка  в день, руб. число дней функционирования число дето-дней расходы на питание всех детей в год, руб.	40 230 62 100 2 484 000	40 230 74 750 2 990 000
5. Расходы на мягкий  инвентарь: на оборудование 1 -го нового места, руб. на оборудование всех новых мест, руб. на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	520 31 200 330   79 200	520 15 600 330   102 300
6. Хозяйственные и  прочие расходы: на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб.	620 167 400	620 201 500
7. Родительская плата: на 1 ребенка в день, руб. на всех детей в  год, руб.	30 8 100	30 9 750
8. Всего расходов, руб. В том числе: средства родителей финансирование из бюджета	2 851 548   8 100 2 843 448	3 417 430   9 750 3 407 680

 

1. Среднегодовое число  дней рассчитаем по формуле:

К_ср.=(Число детей н.г.*6+Число детей к.г.*6)/12  (10)

Текущий год: К_с. = (240*6+300*6)/12=270 чел.

Проект: К_ср=(310*6+340*6)/12=325 чел.

С учетов среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:

Текущий год: 270 *240=64 800 руб.

Проект: 325*240=78 000 руб.

Число дето-дней = Число дней* Среднегод. количество детей  (11)

Текущий год: 230*270 = 62100

Проект: 230*325 = 74750

Расходы на питание всех детей в год =

Норма расходов *Число дето-дней    (12)

Текущий год: 62 100 руб.*40=2 484 000 руб.

Проект: 74 750*40=2 990 000 руб.

Расходы на мягкий инвентарь:

- на оборудование всех  новых мест в текущем периоде: 

   520* 60 новых мест(300-240)=31 200 руб.

- на оборудование всех  новых мест в проектном периоде: 

   520* 30 новых мест(340-310)=15 600 руб.

- на дооборудование  всех ранее действующих мест:

- текущий год 240*330=79 200 руб.

- проект 310*330= 102 300 руб.

Сумма хозяйственных  и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей  и расходов на 1 ребенка.

Текущий год: 620*270=167 400 руб.

Проект: 620*325=201 500 руб.

Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7

Всего расходов в текущем  году:

64 800+16 848+2 484 000+31 200+79 200+167 400+8 100=2 851 548 руб.

В проектном году:

78 000+20 280+2 990 000+15 600+102 300+201 500+9 750=3 417430 руб.

Средства родителей  приравниваются к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами  на содержание ДОУ и суммой родительской платы.

2.7 Свод расходов на образование, руб.

Таблица 9

Наименование	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на год
1. ДОУ в городах  (табл. 8)	2 851 548	1 425 774	2 851 548	3 417 430
2. ДОУ в сельской  местности	800 000	400 000	800 000	900 000
3. Школы общеобразоват. в городах (табл. 7)	3528138	1 764 069	3528138	3971902
4. Школы общеобразоват. в сельской местности	850 000	475 000	850 000	900 000
5. Школы-интернаты в  городах и сельской местности	498 191	250 000	498 191	550 000
6. Приобретение учебников	460 000	230 000	460 000	400 000
7. Вечерние и заочные  общеобразовательные школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми	600 000	300 000	600 000	700 000
9. Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10. Фонд всеобуча (п. 3+п.4) *1%	43781,4	22390,7	43781,4	48719
11. Прочие учреждения  и мероприятия в области образования	500 000	270 000	500 000	600 000
12. Финансирование мероприятий  по организации оздоровительной  кампании среди детей и подростков	50 000	25 000	50 000	70 000
13. Итого расходов (п.1+...п.12)	10268581,4	5205693,7	10268581,4	11646271
14. Приобретение инвентаря  и оборудования (тек.год+25%)	1 500 000	750 000	1 500 000	1 875 000
15. Капитальные вложения  на строительство	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16. Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
Всего расходов	13268581,4	6755693,7	13268581,4	15221271

 

 

ЗДРАВООХРАНЕНИЕ

1.Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Таблица 10

Учреждение	Наименование отделения, показатель	Проект
		На начало года	На конец года	Среднегодовое	Сроки развертывания сети	Число дней функционирования	Число койко-дней	Норма расходов на 1 койко-день, руб.		Сумма расходов в год, руб.
									Питание	Медикаменты	Питание	Медикаменты
							гр.5* гр.7	гр.8*гр.9			гр. 8* гр.10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Больницы и диспансеры  в сельской местности	1. Хирургические койки	70	86	81	С 01.05	310	25110	25	20	627 750	502 200
		2. Детские койки	55	60	58	С 01.06	315	18270	24	28	438 480	511 560
		3. Терапевтические койки	60	75	70	С 01.05	330	23100	20	19	462 000	438 900
		4. Родильные койки	45	45	45	-	320	14400	21	23	302 400	331 200
		5. Прочие койки	75	75	75	-	300	22500	21	25	472 500	562 500
		ИТОГО:	305	341	329	х	х	х	х	х	2 303 130	2 346 360
2. Больницы и диспансеры в городах	1.Хирургические койки	85	95	89	С 01.08	310	27590	22	23	606 980	634 570
		2. Детские койки	90	100	97	С 01.05	305	29585	23	25	680 455	739 625
		3. Терапевтические койки	130	150	145	С 01.04	300	43500	21	22	913 500	957 000
		4. Родильные койки	120	140	127	С 01.09	310	39370	25	27	984 250	1 062 990
		5. Прочие койки	90	110	93	С 01.11	330	30690	20	27	613 800	828 630
		ИТОГО:	515	595	551	х	х	х	х	х	3 798 985	4 222 815