Доходы бюджетной системы, их содержание и состав

В сороке «всего» указывается общая  сумма расходов на медикаменты.

3) Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала.

В табл. 12 представлены показатели расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности.

При расчете используются показатели среднегодового числа коек, полученные в табл. 10. Годовой ФЗП равен произведению среднегодового числа коек на среднюю заработную плату на 1 койку в год:

• в городах: 551 * 800 = 440 800 руб.;
• в сельской местности: 329 * 750 = 246 750 руб.

 

Таблица 12

Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала  
по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

№	Показатель	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
		Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1	Среднегодовое количество коек	х	551	х	329
2	Средняя заработная плата  на 1 койку в год, руб.	800	800	750	750
3	Годовой ФЗП, руб.	450 000	440 800	390 000	246 750

4) Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь.

В табл. 13 представлены показатели расхода на канцелярские и хозяйственные принадлежности, а также мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности.

Показатели количества коек на начало года (строка II.1) и среднегодовое количество коек (I.1) заполняются на основании данных табл. 10. Прирост коек в течении года определяется, как разница количества коек на конец года и начало года. Общий размер расходов равен произведению количества коек и расходов на 1 койку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13

Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и  диспансерам в городах  
и сельской местности

Показатель	Больницы  и диспансеры в городах		Больницы  и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в  текущем году	Проект на следующий год
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество  коек	х	551	х	329
2. Расходы на 1 койку  в год, руб.	230	230	230	230
Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб.	х	126 730	х	75 670
II. Мягкий инвентарь
1. Количество коек на начало года	х	515	х	305
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.	600	600	600	600
3. Итого расходов на дооборудование, руб.	х	309 000	х	183 000
4. Прирост коек за год	х	80	х	36
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб.	800	800	800	800
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб.	х	64 000	х	28 800
Всего расходов на мягкий инвентарь, руб.	х	373 000	х	211 800

Итого канцелярских и хозяйственных расходов:

• в городах: 551 * 230 = 126 730 руб.;
• в сельской местности: 329 * 230 = 75 670 руб.

Итого расходов на дооборудование:

• в городах: 515 * 600 = 309 000 руб.;
• в сельской местности: 305 * 600 = 183 000 руб.

Итого расходов на оборудование новых коек:

• в городах: 80 * 800 = 64 000 руб.;
• в сельской местности: 36 * 800 = 28 800 руб.

Общей размер расходов на мягкий инвентарь  складывается из расходов на оборудование новых коек и дооборудования ранее установленных:

• в городах: 309 000 + 64 000 = 373 000 руб.;
• в сельской местности: 183 000 + 28 800 = 211 800 руб.

5) В табл. 14 представлены сводные расходы по больницам и диспансерам.

Таблица 14

Свод расходов по больницам  и диспансерам в городах и  сельской местности, руб.

№	Показатель, единица измерения	Больницы  и диспансеры в городах		Больницы  и диспансеры в сельской местности
		Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в  текущем году	Проект на следующий год
1	Заработная плата мед. персонала  больниц и диспансеров	450 000	440 800	390 000	246 750
2	Начисления на заработную плату (26%)	117 000	114 608	101 400	64 155
3	Питание	3 500 000	3 798 985	2 000 000	2 303 130
4	Медикаменты	4 000 000	4 222 815	2 100 000	2 346 360
5	Мягкий инвентарь	х	373 000	х	211 800
6	Канцелярские и хозяйственные  расходы	х	126 730	х	75 670
7	Приобретение оборудования	250 000	312 500	150 000	187 500
8	Капитальный ремонт	1 200 000	1 380 000	700 000	805 000
9	Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
Итого расходов		9 917 000	11 219 438	5 741 400	6 590 365

Заработная плата медперсонала больниц и диспансеров (строка 1) заполняется на основании ранее полученных данных в табл. 12.

Начисления (ЕСН) составляют 26% от заработной платы:

• в городах: 450 000 * 0.26 = 117 000 руб. – в текущем году;

440 800 * 0.26 = 114 608 руб. – в следующем году;

• в сельской местности: 390 000*0.26 =101 400 руб. – в текущем году;

246 750*0.26 = 64 155руб. – в следующем году.

Расходы на питание и медикаменты переносятся из табл. 10, а расходы на мягкий инвентарь, а также канцелярские и хозяйственные расходы – из табл. 13.

Расчет расходов на приобретение оборудования и инвентаря ведется, исходя из того, что на следующий год в сфере здравоохранения, согласно условиям, планируется увеличение данных расходов на 25% по отношению к затратам текущего года:

• в городах: 250 000 + 250 000 * 0.25 = 312 500 руб.;
• в сельской местности: 150 000 + 150 000 *0.25 = 187 500 руб.

В следующем году планируется увеличить  расходы на капитальный ремонт на 15% по сравнению с расходами текущего года. Таким образом, расходы на капитальный  ремонт составят:

• в городах: 1 200 000 + 1 200 000 * 0.15 = 1 380 000 руб.;
• в сельской местности: 700 000 + 700 000 *0.15 = 805 000 руб.

В строке «Итого» рассчитываются суммы  расходов по столбцам.

6) В табл. 15 представлен свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям.

Начисления на заработную плату  в размере 26% составляют:

• в текущем году: 750 000 * 0.26 = 195 000 руб.;
• в следующем году: 800 000 * 0.26 = 208 000 руб.

Расходы на медикаменты в текущем  году переносятся из табл. 11.

При расчете расходов на приобретение оборудования и инвентаря учитывается тот факт, что на следующий год планируется увеличение данного вида расходов на 25%:

• 400 000 * 0.25 + 400 000 = 500 000 руб.

Расходы на капитальный ремонт планируется снизить на 4%:

• 1 000 000 * 0.01 + 1 000 000 = 1 010 000 руб.

В строке «Итого» рассчитываются суммы расходов по столбцам.

 

 

Таблица 15

Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим  учреждениям, руб.

№	Показатель	Принято в текущем году	Проект  на следующий год
1	Заработная плата мед. персонала	750 000	800 000
2	Начисления на заработную плату (26%)	195 000	208 000
3	Медикаменты	762 659	900 000
4	Мягкий инвентарь	х	300 000
5	Канцелярские и хозяйственные  расходы	х	250 000
6	Приобретение оборудования и инвентаря	400 000	500 000
7	Капитальный ремонт	1 000 000	960 000
8	Прочие расходы	х	250 000
Итого расходов		3 107 659	4 168 000

7) В табл. 16 представлен свод всех расходов бюджета на здравоохранение, который заполняется на основании табл. 14 и табл. 15.

Таблица 16

Свод расходов на здравоохранение

№	Учреждение	Текущий год			Проект  на следующий год
		Принято	Исполнено за 6 мес.	Ожидаемое исполнение
1	Больницы и диспансеры в городах	9 917 000	4 958 500	9 917 000	11 219 438
2	Больницы и диспансеры в сельской местности	5 741 400	2 870 700	5 741 400	6 590 365
3	Амбулаторно-поликлини-ческие учреждения	3 107 659	1 553 829	3 107 659	4 168 000
4	Прочие учреждения здравоохранения	2 400 000	1 200 000	2 400 000	2 600 000
Итого расходов		21 166 059	10 583 030	21 166 059	24 577 803