Способы эффективного расходования семейного бюджета

МИНЕСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИИ

ТВЕРСКОЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ  И УПРАВЛЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВОМ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

на тему:

«Способы  эффективного расходования семейного бюджета» 
 
 
 

Выполнила студентка 1 курса

                                                                                            Специальность: экономист

                          Кутикова  М.А

                                                     Проверил: К.Э.Н.,

Доцент Нестерова  К.И. 
 
 

ТВЕРЬ ,2011г.

Введение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . стр.3

1.Экономическая сущность  семейного бюджета. . . . . . . . . . стр.4

1.1. Сущность семейного  бюджета и его структура . . . . . . . . . стр.4

1.2.Понятие  «доход»   и его источники. Классификация  доходов. 

Виды доходов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . стр.6

1.3. Понятие «расход»  и его сущность. Потребительская  корзина. . . . . стр.9

2. Планирование финансов  на уровне домашнего хозяйства. . . . . . . . стр.11

2.1. Процесс планирования  финансов на хозяйственном уровне. Анализ доходов и расходов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . стр.11

2.2. Способы правильного  распределения семейного бюджета. . . . . . . стр.13

2.3. Источники формирования  доходов семьи. . . . . . . . . . . . . . . . . . стр.16

3.Влияние социальной  политики государства на семейный  бюджет. . . . стр.18

3.1. Социальная политика.  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . стр.18

3.2. Система социальной  защиты. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . стр.19

Заключение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . стр.28

Список используемой литературы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . стр.30 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  Введение

          Современная экономическая мысль  рассматривает семью или, более  обобщенно – домашнее хозяйство  как важного потребителя и  производителя, жизнедеятельность  которых осуществляется для реализации  социальных, экономических и духовных  потребностей индивида, самой семьи  и общества в целом.

     Актуальность  темы подчеркивается тем, что институт семьи сегодня переживает кризис. Семья испытывает на себе влияние  экономических, правовых, идеологических, нравственных отношений. Последствия  перехода к рыночной экономике и  устранения государства от комплексной  поддержки семьи не замедлили  сказаться.

     Косвенным подтверждением тому служит захлестнувшая  страну волна детской беспризорности и безнадзорности. Прямым – низкий уровень доходов основной массы  российских семей, жилищно-бытовая  неустроенность, сознательная ориентация на малодетность, основанная на неуверенности  в завтрашнем дне, рост числа гражданских  браков и внебрачных рождений.

     Создание  нормальных условий для производства человеческого фактора требует  не только эффективного ведения домашнего  хозяйства, но и формирования и использования  семейного бюджета.

     Целью работы является рассмотрение сущности и способов формирования бюджета  семьи.

     Основные  задачи работы:

     1. Определить экономическую сущность  семейного бюджета и зависимость  бюджета от экономики государства,  социальной политики и доходов  семьи.

     2. Определить понятие и структуру  совокупных доходов и расходов  членов семьи, источники их  формирования.

 

      1. Экономическая  сущность семейного  бюджета 

     1.1 Сущность семейного  бюджета и его  структура.

     Бюджет (англ. budget – «денежная сумка») – роспись доходов и расходов государства, учреждения, семьи на определенный срок. С одной стороны, бюджет – это совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект, будь то государство, территория, предприятие или семья. С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий соответствие их поступления и расходования в течение определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет и содержимое «денежной сумки», наличие в ней денежных средств или их дефицит, и динамику ее наполнения и опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами и расходами».¹

     Бюджеты и бюджетное регулирование существуют в любой социально-экономической  системе, присущи экономике как  рыночного, так и нерыночного  типа. Однако характер бюджетного устройства, способы формирования, утверждения, исполнения бюджетов в них обладают принципиальными различиями.

     Семейный  бюджет – это план регулирования  денежных доходов и расходов семьи, обычно составляемый на месячный срок. Традиционно выделяют три типа семейного  бюджета: совместный, совместно-раздельный (долевое участие) и раздельный. Каждый из них имеет свои достоинства  и недостатки, и только сами члены  семьи могут выбрать, какой вариант  им больше подходит.

     Совместный  бюджет. Это самый распространенный вид семейного бюджета. При таком способе распределения денег, все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе.

     Бюджет  для средней семьи определяется по доходам среднего класса. В комплект потребительской корзины для  этой категории населения входят дом, автомобиль, дача, современный  дизайн жилья, возможность путешествовать, обучать детей, наличие ценных бумаг  и драгоценностей.

     Средний класс составляют состоятельные  люди, т.е., образно говоря, все небогатые  и небедные. «К среднему классу относятся  семьи с доходом 500–3 000 долларов на члена семьи в месяц. Это  значительно ниже западных стандартов. Согласно данным Всемирного банка, ежемесячные  доходы среднего класса должны составлять 3 500–8 000 долларов на члена семьи. Но во многих западных странах к среднему классу относится до 70% населения. В  России – 21% россиян. В целом это  около 9,2 миллиона российских семей, общий  годовой доход которых превышает 25 тысяч долларов».

     Бюджет  высокого достатка. К богатым в России относят тех людей, в чьих семьях на одного человека в месяц приходится не менее 40 тыс. руб. (при условии высокого потребительского старта)».² «Соотношение, отражающее дифференциацию доходов; отношение средних доходов 10% наиболее высокодоходных и средних доходов 10% наименее обеспеченных граждан называется децильным коэффициентом».³ «Децильный коэффициент достиг в 2007 году показателя 16,8. (Для сравнения: самый низкий децильный коэффициент в Дании, Финляндии и Швеции – 3–4, в Германии, Австрии и Франции этот коэффициент варьируется от 5 до 7)».⁴

     Долевой бюджет (Совместно-раздельный) в настоящее время приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого сначала надо рассчитать, сколько денег ваша семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которое семья посчитает  справедливым в зависимости от зарплаты. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по своему усмотрению.

     Раздельный  бюджет, как таковой, в нашей стране редко применяется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел с Запада, где женщины стараются быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам.

     Также бюджеты разделяются по материальной обеспеченности. Существует бюджет минимальной  материальной обеспеченности, бюджет для средней семьи, бюджет высокого достатка, бюджет для пенсионеров  и других групп населения. Минимум  материальной обеспеченности – это  прожиточный минимум, или «черта бедности». Все группы населения, живущие  за «чертой бедности», считаются  бедняками. Черта бедности в значительной степени повышается за счет роста  объемов цен и не отражает роста  объемов потребления. За чертой бедности в 2007 г. Находилось 13,4%.⁵. 

     1.2 Понятие «доход»  и его источники.  Классификация доходов,  виды доходов 

     Семейный  бюджет состоит из 2 частей: доходы и  расходы семей. Под доходами населения  понимается сумма денежных средств  и материальных благ, полученных или  произведенных домашними хозяйствами  за определенный промежуток времени. Роль доходов определяется тем, что уровень  потребления населения прямо  зависит от уровня доходов.

     Денежные  доходы населения включают все поступления  денег в виде оплаты труда работающих лиц, доходов от предпринимательской  деятельности, пенсий, стипендий, различных  пособий, доходов от собственности  в виде процентов, дивидендов, ренты, сумм от продажи ценных бумаг, недвижимости, продукции сельского хозяйства, различных изделий, доходов от оказанных на сторону различных услуг и др.

     Уровень доходов членов общества является важнейшим  показателем их благосостояния, так  как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания  здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов населения, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных  цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами и прочее.

     Для оценки уровня и динамики доходов  населения используются показатели номинального, располагаемого и реального  дохода.

     Номинальный доход (NT) – количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода, также он характеризует уровень денежных доходов независимо от налогообложения.

     Располагаемый доход (DI) – доход, который может быть использован на личное потребление и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального дохода на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение. Для измерения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетом индекса цен.

     Реальный  доход (RI) – представляет собой количество товаров и услуг, которое можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен.

     Стремление  к максимизации своего дохода диктует  экономическую логику поведения  любому рыночному субъекту. Доход  является конечной целью действий каждого  активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом его  повседневной деятельности.

     Но  высокие личные доходы выгодны не только индивиду, это и общественно-значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.

     Получателей рыночного дохода всегда волнуют  три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. Экономическая теория отвечает на эти  вопросы, исследуя образование и  движение совокупного дохода.

     Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В  экономической теории под «доходом»  имеют в виду денежную сумму, регулярно  и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.

     Доход всегда представлен деньгами. Это  значит, что условием его получения  является эффективное участие в  экономической жизни общества: живем  мы на зарплату или за счет собственной  предпринимательской деятельности, – в любом случае мы должны сделать  нечто полезное для других людей. Лишь тогда они передадут нам  часть находящихся в их распоряжении денег (точно также, как и мы не расстаемся со своими деньгами, не приобретя  взамен нечто полезное именно для  нас). Следовательно, сам факт получения  денежного дохода есть объективное  свидетельство участия данного  лица в экономической жизни общества, а размер дохода – показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная на свете вещь, которую  нельзя выдать самому себе: деньги можно  получить только от других людей.