Кредитная политика коммерческого банка в условиях финансового кризиса

1. Результатом принимаемых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля. Так, если в I и II кварталах 2009 года сокращение портфеля составило 3,8% и 2,9% соответственно, то по итогам III квартала портфель сократился на 0,3%, а по итогам IV квартала - на 0,03%. В декабре в большинстве регионов достигнут рост портфеля в пределах 1%.
2. Банк планирует дальнейшее повышение доступности розничных кредитов за счет либерализации условий кредитования и предложения новых продуктов. Уже в текущем, 2010 году, банком возобновлено кредитование физических лиц в иностранной валюте на цели приобретения жилья, снижены процентные ставки по ряду кредитов для участников зарплатных проектов.
3. Контроль принимаемых рисков позволяет банку поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010 составил 4,4% (как с учетом, так и без учета договоров цессии). Объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам увеличился за 2009 год с 230 до 589 млрд руб. По состоянию на 1 января 2010 года объем резервов превысил объем просроченной ссудной задолженности в 2,5 раза (на 1 января 2009 года - в 2,6 раза).
4. В структуре портфеля ценных бумаг банка доля корпоративных облигаций за год возросла с 17 до 28%, доля государственных ценных бумаг и субфедеральных облигаций сократилась с 80% до 70%. Доля акций в портфеле ценных бумаг банка составляет чуть более 1%.
5. Остаток привлеченных средств физических лиц увеличился за год на 20,9% до 3 776 млрд. руб. В абсолютном выражении прирост составил 652 млрд. руб., из которых на декабрь пришлось 232 млрд. руб., что обусловлено проведением российскими предприятиями и организациями различных выплат своим сотрудникам, приуроченных к концу года. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов (-76 млрд. руб. за год) и отказаться от привлечения ресурсов от Банка России, которое имело место в I полугодии 2009 года.
6. Средства корпоративных клиентов сократились за год на 4,2% до 1 724 млрд. руб., в основном за счет оттока средств с расчетных счетов в первом полугодии 2009 года. Во втором полугодии остаток средств юридических лиц начал постепенно восстанавливаться: прирост за III квартал составил +2,6%, за IV квартал +2,7%.
7. Средства банков сократились за год на 31,3% до 645 млрд. руб. за счет возврата во II квартале 2009 года всех краткосрочных средств, привлеченных от Банка России в период острой фазы кризиса для поддержания ликвидности. По состоянию на 1 января 2010 года на балансе банка остаются только средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2008 года общим объемом 500 млрд. руб.
8. Собственные средства (капитал) банка, рассчитываемые по Положению Банка России № 215-П, по оперативным данным за декабрь сократились на 1,3% до 1 323 млрд. руб. На изменение величины капитала в декабре повлияли следующие факторы.
9. На изменение величины совокупного капитала повлияло также превышение дополнительного капитала над основным, в результате чего источники дополнительного капитала были включены в расчет совокупного капитала не в полном объеме.
10. В целом за год капитал увеличился на 14,4% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором чистой прибыли за 2008 год из дополнительного капитала в основной. Включения в расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества согласно переоценки проведенной по состоянию на 1 января 2009 года, а также заработанной в 2009 году чистой прибыли.
11. Достаточность капитала банка на 1 января 2010 года по оперативным данным находится на уровне около 23%.
12. В целом, баланс имеет положительные результаты к 2010 году +2 171 488 млн. руб. и какие-либо опасения об устойчивости банка отсутствуют.
13. Таким образом, на основании проведенного предварительного обзора баланса ОАО "Сбербанка России" за 2008-2010гг., можно сделать вывод об удовлетворительной работе ОАО Сбербанка России, несмотря на снижение доли собственных средств в валюте баланса и росте обязательств к 2010г.
14. В течение 2009 г. банк стабильно выполнял установленные Центральным Банком России обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности). Со стороны Банка России нарушений пруденциальных норм деятельности у Банка отмечено не было.
15. Банк в достаточной степени обеспечен собственными средствами, что подтверждается показателем достаточности собственного капитала Н1, удовлетворяющим нормативу, что характеризует его как банк с достаточной капитальной базой. Надежность банка определяет его высокую финансовую устойчивость.
16. Довольно низкое значение имеет показатель прибыльности активов банка. Это говорит, прежде всего, о том, что размещение средств банка в кредитные и инвестиционные операции, которые должны приносить основную долю процентного дохода, являются для банка не высокорентабельными, вследствие чего активы банка работают не достаточно эффективно.
17. Последняя группа коэффициентов, необходимая для финансового менеджмента, - это коэффициенты качества портфеля. Главным активом, приносящим доход микрокредитной организации, является ее портфель займов.
18. Риск того, что некоторые займы не принесут доход и, возможно, не будут погашены, является реальным, и организация должна быть к нему готова.
19. Управление рисками является ключевым фактором жизнеспособности микро кредитной деятельности.
20. Таблица 2.4 Анализ объема просроченной задолженности и объема предоставленных кредитов

	Объем предоставленных  кредитов, млн. руб.	Задолженность по предоставленным  кредитам, млн. руб.
		Всего	В том числе просроченная
1	2	3	4
1.01	653 673	1 017 912	6 456
1.02	7 481	1 004 951	7 263
1.03	16 621	998 317	8 203
1.04	27 460	978 254	9 364
1.05	40 592	971 464	10 769
1.06	50 978	966 369	12 102
1.07	63 654	961 002	13 364
1.08	76 654	959 846	14 490
1.09	89 523	958 525	15 670
1.10	104 307	956 324	17 218
1.11	122 116	957 141	18 416
1.12	140 449	958 753	19 390
Итого 2009 год	1 316 854
1	2	3	4
1.01	170 311	966 786	20 660
Итого 2010 год	170 311

21. Объем предоставленных кредитов задолженности по предоставленным кредита. Коэффициент просроченной задолженности вычисляется:
22. Коэффициент просроченной задолженности = Сумма просроченных платежей (Р6) / объем предоставленных кредитов * 100%.
23. Коэффициент просроченной задолженности ОАО Сбербанка России за 2009 год = 19390/140449 * 100% = 13.8%
24. Позитивной тенденцией является снижение коэффициента просроченной задолженности. В нашем случае риск платежа в портфель не превышает критической метки и это очень хорошая тенденция.
25. Риск портфеля = Портфель займов (Р4) / задолженность по платежам * 100%
26. Риск портфеля ОАО Сбербанк России = 140449/958753 * 100% = 14.6%.
27. Здесь позитивной тенденцией является снижение коэффициента риска портфеля.
28. Рассмотрев коэффициенты просроченной задолженности и риска портфеля ОАО Сбербанка России, можно сделать вывод, что эти коэффициенты помогают банку контролировать процесс погашения займов и риск не платежа.
29. Различие между этими двумя показателями заключается в том, что коэффициент просрочек учитывает только сумму просроченных платежей, в то время как коэффициент риска портфеля учитывает весь непогашенный остаток займов, имеющих один и более просроченных платежей.
30. Включение в числитель остатка всех займов с просроченными платежами отражает истинный риск проблемы просроченной задолженности, поскольку здесь учитывается вся сумма рискованного займа, даже если платежи невелики, а сроки долги.
31. Если портфель займов быстро растет, уровень просроченной задолженности может оказаться заниженным, поскольку портфель (знаменатель) включает в себя все займы - даже те, по которым еще не наступил срок погашения. Поэтому в течение некоторого периода времени потенциальный риск может оставаться неизвестным.
32. На оба этих показателя влияет политика Сбербанка по списанию займов. Если займы продолжают отражаться в отчетах вместо того, чтобы списываться после определения их безнадежности, это преувеличивает размер портфеля. Хорошо определенная политика, согласно которой формируется резерв под убытки по займам, и займы периодически объявляются не подлежащими возмещению, спасает организацию от такой ситуации, когда безнадежной сразу объявляется большая сумма, которая существенно уменьшает активы. С другой стороны, если займы списываются слишком быстро, эти два показателя будут иметь слишком маленькие, не отражающие реальность значения.
33. Рассмотрев все необходимые финансовые показатели можно сказать, что в целом у ОАО Сбербанка России положительная тенденция. И на данный момент даже не простая ситуация на мировом финансовом рынке не помеха для развития банковского сектора России.

 

    Заключение.

При кредитовании юридических лиц Сбербанк России будет придерживаться следующих  приоритетов. Поддержка следующих  отраслей и секторов экономики: отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных  потребностей населения (розничные  сети, аптеки и т.д.); отрасли, выполняющие  жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и  т.д.); оборонно-промышленный комплекс; малый бизнес; сельское хозяйство; поддержка  существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность  деятельности которых является критичной  для других заемщиков Сбербанка  России; кредитование оборотных средств  и текущих потребностей бизнеса  клиентов.

  

	Объем предоставленных  кредитов, млн. руб.	Задолженность по предоставленным  кредитам, млн. руб.
		Всего	В том числе просроченная
1	2	3	4
1.01	653 673	1 017 912	6 456
1.02	7 481	1 004 951	7 263
1.03	16 621	998 317	8 203
1.04	27 460	978 254	9 364
1.05	40 592	971 464	10 769
1.06	50 978	966 369	12 102
1.07	63 654	961 002	13 364
1.08	76 654	959 846	14 490
1.09	89 523	958 525	15 670
1.10	104 307	956 324	17 218
1.11	122 116	957 141	18 416
1.12	140 449	958 753	19 390
Итого 2009 год	1 316 854
1	2	3	4
1.01	170 311	966 786	20 660
Итого 2010 год	170 311

Объем предоставленных кредитов задолженности  по предоставленным кредита. Коэффициент  просроченной задолженности вычисляется:

Коэффициент просроченной задолженности = Сумма  просроченных платежей (Р6) / объем предоставленных  кредитов * 100%.

Коэффициент просроченной задолженности ОАО  Сбербанка России за 2009 год = 19390/140449 * 100% = 13.8%

Позитивной  тенденцией является снижение коэффициента просроченной задолженности. В нашем  случае риск платежа в портфель не превышает критической метки  и это очень хорошая тенденция.

Риск  портфеля = Портфель займов (Р4) / задолженность  по платежам * 100%

Риск  портфеля ОАО Сбербанк России = 140449/958753 * 100% = 14.6%.

Здесь позитивной тенденцией является снижение коэффициента риска портфеля.

Рассмотрев  коэффициенты просроченной задолженности  и риска портфеля ОАО Сбербанка  России, можно сделать вывод, что  эти коэффициенты помогают банку  контролировать процесс погашения  займов и риск не платежа.

Различие  между этими двумя показателями заключается в том, что коэффициент  просрочек учитывает только сумму  просроченных платежей, в то время  как коэффициент риска портфеля учитывает весь непогашенный остаток  займов, имеющих один и более просроченных платежей.

Включение в числитель остатка всех займов с просроченными платежами отражает истинный риск проблемы просроченной задолженности, поскольку здесь учитывается вся сумма рискованного займа, даже если платежи невелики, а сроки долги.

Если  портфель займов быстро растет, уровень  просроченной задолженности может  оказаться заниженным, поскольку  портфель (знаменатель) включает в себя все займы - даже те, по которым еще  не наступил срок погашения. Поэтому  в течение некоторого периода  времени потенциальный риск может  оставаться неизвестным.

На  оба этих показателя влияет политика Сбербанка по списанию займов. Если займы продолжают отражаться в отчетах  вместо того, чтобы списываться после  определения их безнадежности, это  преувеличивает размер портфеля. Хорошо определенная политика, согласно которой  формируется резерв под убытки по займам, и займы периодически объявляются не подлежащими возмещению, спасает организацию от такой ситуации, когда безнадежной сразу объявляется большая сумма, которая существенно уменьшает активы. С другой стороны, если займы списываются слишком быстро, эти два показателя будут иметь слишком маленькие, не отражающие реальность значения.

Рассмотрев  все необходимые финансовые показатели можно сказать, что в целом  у ОАО Сбербанка России положительная  тенденция. И на данный момент даже не простая ситуация на мировом финансовом рынке не помеха для развития банковского  сектора России.

   Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в сложное кризисное время, Сбербанк России ввел дополнительные меры по эффективному управлению рисками. Это усиление обеспеченности кредитов достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика; операционной доходностью бизнеса; залогами ликвидных активов; гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе: снижение лимита максимальной долговой нагрузки;введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом; расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком; более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

   Для этого Сбербанк России усиливает внимание: к источникам погашения и их надежности; к уровню текущей ликвидности клиента; к уровню долговой нагрузки; к качеству и ликвидности обеспечения; к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий; к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов; к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков. Кредитование физических лиц. В отношении физических лиц Сбербанк России будет следовать следующим приоритетам: повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными и ограничений того или иного вида платежей; помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов. Банк решил сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов, продолжая оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества Сбербанка. Это помогло обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, проводя консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;. Такие меры способствовали усилению работы по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, где немаловажно умение правильно оценивать финансовые возможности заемщиков и предлагаемое ими обеспечение.Не последняя роль в этом важном деле принадлежит компетентным сотрудникам СБРФ.

Сбербанк  России работает исключительно в  соответствии с действующим законодательством. Он усиливает борьбу с коррупционным и иным незаконным давлением на его сотрудников и непримирим  к недобросовестности в его рядах. Для этого Банк открывает круглосуточную телефонную линию для получения информации, которая помогает обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил предоставления кредитов клиентам Сбербанка России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. ФЗ О банках и банковской  деятельности от 03.02.96г. 17 - ФЗ 

ЦБ РФ, инструкция 1 "О порядке  регулирования деятельности кредитных  организаций" от 1 октября 1997 г. N 02-430 (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У).

2. Указание ЦБ РФ от 25.12.97г. 101-У  О введении инструкции О порядке  формирования и использования  резерва на возможные потери  по ссудам и об учёте при  налогообложении величины резерва  на возможные потери по ссудам 

3. Масличенков Ю.С. Финансовый  менеджмент в коммерческом банке.  Книга 2. М.: Перспектива, 1996г.