Диагностика причин кризиса

      В конечном итоге эти кризисы, как  правило, отражаются на финансах организации и между собой достаточно тесно связаны. Рассмотрим фазы возможного развития и преодоления кризисов в организации.

      I фаза - спад (снижение показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности) из-за внешних факторов рынка.

      II фаза - дальнейшее ухудшение результатов деятельности под влиянием внутренних причин в организации (без ухудшения внешних условий на рынке).

      III фаза - депрессия — приспособление организации к новым условиям хозяйствования на более низком уровне доходов (при условии принятия первоочередных антикризисных мер).

      IV фаза - восстановление финансового равновесия, оживление производства - восстановление производства и реализации продукции до предкризисного уровня.

      V фаза - рост производства, ускорение экономического развития организации, увеличение объемов продаж и реализации в краткосрочной перспективе.

      VI фаза - поддержание нового экономического уровня развития предприятия, его устойчивости в длительной перспективе, создание условий для самофинансирования.

      Кризисы могут вызывать один другого или  может возникать цепная реакция, когда один возникший кризис вызывает другой, а затем третий и т. д.

Опасность возникновения кризиса в организации  существует всегда, поэтому необходимо осуществлять анализ и на его основе постоянный контроль с целью распознавания, прогнозирования и предупреждения кризисных ситуаций.

      Внутренними причинами возникновения кризиса в организации могут быть возникшие диспропорции и нарушения равновесия между :

• отдельными группами собственных и заемных средств и их размещением в основные и оборотные средства;
• объемом производства и объемом реализованной продукции;
• объемом реализации продукции и денежной составляющей выручки;
• доходами и объемами краткосрочных займов;
• качеством продукции  и ее ценой на рынке;
• ценой продукции и затратами на ее производство;
• уровнем технического оснащения анализируемого предприятия и его конкурентов;
• дебиторской и кредиторской задолженностями;
• объемами инвестиций и доходами по ним и т. п.

      При наступлении кризисных ситуаций необходимо иметь резервы для их преодоления, а также владеть системой управления для осуществления деятельности организации в условиях наступившего кризиса.

      Результаты  наступившего кризиса могут быть различными. Правильно организованный менеджмент может ослабить влияние кризиса и добиться восстановления жизнеспособности организации в целях ее сохранения. Может произойти обновление организации при сохранении собственников и руководителей или реструктуризация организации (слияние, разделение, присоединение, выделение). При других условиях кризис может привести к полной ликвидации организации или к смене собственника и перестройке процесса функционирования организации.

      Так, рис 1. демонстрирует изменение во времени объема производства продукции (V) и объема реализации продукции (R). На этой модели можно проследить возникновение симптомов кризиса в точке П и далее развитие кризисных явлений в точке К, которые возникают в результате снижения объемов продаж и затоваривания складов готовой продукцией. 

Рис. 1. Диспропорции между объемом производства и  реализацией продукции и возникновение  кризиса

Рис.2. Кризис и финансовый рычаг 

 

Рис. 3. Диспропорции между рентабельностью и кредиторской задолженностью и возникновение  кризиса 

      На  рис. 2 и 3 можно проследить аналогичную  тенденцию изменения во времени:

• прибыли и краткосрочных займов (рис. 2). По мере уменьшения финансового рычага возникают предкризисные симптомы, и точка пересечения рассматриваемых кривых свидетельствует о наступлении кризиса;
• рентабельности и удельного веса кредиторской задолженности в 
  балансе организации (см. рис. 3).

      Снижение  рентабельности и рост задолженности  также приводят к возникновению  кризисной ситуации. По динамике изменения  соотношения других показателей по возникающим симптомам можно диагностировать возможность появления кризиса.

      Кризис  в организации не обязательно  приводит к негативным последствиям. В таблице 1 классифицированы позитивные и негативные последствия, возникающие в результате наступления кризиса в организации .

Таблица 1 - Возможные последствия наступления  кризисного состояния организации

 

2. Причины кризиса  фирмы

Кризис - это крайнее обострение внутрипроизводственных и социально-экономических отношений, а также отношений организации с внешнеэкономической средой.

Кризисные ситуации могут возникать на любой стадии деятельности организации как в период становления и развития, так и в период стабилизации и расширения производства и, наконец, при начале спада и т. п.

Мировая рыночная экономика не знает примеров организаций, которых когда-либо не коснулись  кризисные ситуации в той или  иной мере.

Кризисные ситуации прежде всего выражаются в колебаниях объема производства и сбыта продукции, роста кредиторской задолженности поставщикам, банкам, налоговым органам, в дефиците оборотных средств и т. п., так как именно эти причины служат предпосылкой появления состояния неплатежеспособности организации.

До банкротства  организации проходят ряд стадии состояния от эпизодической (временной) неспособности выполнять в полном объеме и своевременно свои обязательства до длительной, от длительной до хронической неспособности, от хронической до кризисного и безнадежного состояния, т. е. полного финансового банкротства.

Рассматривая  различные виды кризисов организаций, исследователи больше всего уделяют  внимание финансовому кризису организаций. Финансы, финансовые потоки - это как  кровь (как носитель кислорода во все участки тела) у живого организма, обеспечивающая жизнедеятельность  всех органов.

Именно поэтому  можно с определенной степенью условности (допущения) сравнить функционирование, «заболевание» и «лечение» организаций  с развитием человека, что можно  проследить по нижеприведенной модели. 

    

В странах с  развитой рыночной экономикой организации  при признании их неплатежеспособными попадают в «черный список» - реестр неплатежеспособных организаций и их собственников со всеми вытекающими последствиями: падением репутации, потерей партнеров, невозможностью получать кредиты и отсрочки по оплате поставок и т. д. С недоверием также относятся и к собственникам этих организаций, которые начинают новый бизнес.

Применительно к организации кризисы можно  классифицировать следующим образом:

• Технологический (производственный), при возникновении которою устаревшее оборудование и технология не позволяют выпускать качественную, конкурентоспособную продукцию, что приводит организацию к финансовым потерям;
• Социальный (социально-управленческий), возникает в результате появления между работниками или их группами конфликтов, в том числе между рабочими и администрацией, управленческих конфликтов в аппарате управления и т. п. Указанные конфликты недуг к принятию неэффективных решений и к потерям времени на самом производстве;
• финансовый, возникающий в результате нерационального использования собственного капитала и заемных средств, неэффективного использования полученной прибыли, что влечет за собой опять же финансовые проблемы организации;
• организационный — возникает в результате несовершенства производственной структуры управления и структуры аппарата управления в организации, неэффективного распределения обязанностей, прав, полномочий и ответственности между уровнями управления, подразделениями аппарата и внутри между исполнителями;
• информационный, являющийся следствием ситуации, в которой получаемая информация не отражает изменений, происходящих на рынке, недостаточно достоверно отражает положение дел в самой организации. Все это вызывает возникновение и увеличение различных видов потерь;
• кризис взаимодействия между собственниками организации или с властью, противоречия в их интересах, что не позволяет проводить эффективную политику и в результате приносит существенные потери организации.

  В конечном итоге эти кризисы между собой  достаточно тесно связаны и, как  правило, отражаются на финансах организации.

Рассмотрим фазы возможного развития и преодоления  кризис организации.

I фаза — спад (снижение показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности) из-за внешних факторов рынка.

II фаза - дальнейшее ухудшение результатов деятельности под влиянием внутренних причин в организации (без ухудшения внешних условий на рынке).

III фаза—депрессия — приспособление организации к новым условиям хозяйствования на более низком уровне доходов (при условии принятия первоочередных антикризисных мер).

IV фаза — восстановление финансового равновесия, оживление производства — восстановление производства и реализации продукции до предкризисного уровня.

V фаза — рост производства, ускорение экономического развития организации, увеличение объемов продаж и реализации в краткосрочной перспективе.

VI фаза - поддержание нового экономического уровня развития предприятия, его устойчивости в длительной перспективе, создание условий для самофинансирования.

Кризисы могут  вызывать один другого или может  возникать ценная реакция, когда  один возникший кризис вызывает другой, а затем третий и т. д.

Опасность возникновения  кризиса в организации существует всегда, поэтому необходимо осуществлять анализ и на его основе постоянный контроль с целью распознавания, прогнозирования и предупреждения кризисных ситуаций.

Внутренними причинами  возникновения кризиса в организации  могут быть возникшие диспропорции и нарушения равновесия между:

• отдельными группами собственных и заемных средств и их размещением в основные и оборотные средства;
• объемом производства и объемом реализованной продукции;
• объемом реализации продукции и денежной составляющей выручки;
• доходами и объемами краткосрочных займов;
• качеством продукции и ее ценой на рынке;
• ценой продукции и затратами на ее производство;
• уровнем технического оснащения анализируемого предприятия и его конкурентов;
• дебиторской и кредиторской задолженностями;
• объемами инвестиций и доходами по ним и т. п.