Создание кредитного кооператива

ТЭО включает в  себя следующее:

1. Цель и предмет деятельности кооператива

Целью создания кредитного кооператива является удовлетворение потребностей в заемных средствах, сбережении денежных средств и удовлетворении иных потребностей членов кооператива путем объединения денежных паевых взносов.

Предмет деятельности кооператива:

• предоставлять займы членам кооператива из собственных и привлеченных средств
• принимать вклады от членов кооператива для сбережения
• оказывать иные услуги и совершать иные операции для своих членов, не противоречащие действующему законодательству

2. Имущество кооператива

Источником формирования имущества кооператива могут  быть как собственные, так и заемные  средства.

Кооператив формирует  собственные средства за счет паевых взносов членов кооператива, доходов  от деятельности кооператива, а также  за счет доходов от размещения своих средств в банках, ценных бумагах и др.

Кооператив является собственником средств, переданных ему в качестве паевых взносов  его членами, а также имущества, приобретенного кооперативом в процессе его деятельности.

3. Фонды кооператива

Для осуществления своей деятельности кооператив из своего имущества формирует фонды. Виды, размер этих фондов, порядок их формирования и использования устанавливаются общим собранием членов кооператива в соответствии с уставом кооператива.

Неделимые фонды  – часть имущества кооператива, которая не подлежит распределению и не выплачивается при выходе члена из кооператива.

Вступительный взнос – обязательное условие  для вступления в кооператив. Средства, полученные в качестве вступительных  взносов, используются на покрытие организационных и текущих расходов, и при прекращении членства в кооперативе возврату не подлежат.

Согласно действующему российскому законодательству, в  кредитном кооперативе паевые взносы могут быть двух видов:

• обязательный паевой взнос – основа членства в кооперативе и права голоса. Устанавливается равным для всех членов кооператива, а его размер определяется общим собранием членов кооператива
• дополнительный паевой взнос – источник пополнения финансовых ресурсов кооператива

Минимальное (и  максимальное) количество паевых взносов на одного члена устанавливается общим собранием. Принцип “один член – один голос” сохраняется независимо от количества сделанных паевых взносов.

Паевой фонд – формируется из обязательных паевых взносов. Размер паевого фонда устанавливается организационным (учредительным) собранием членов кооператива.

Резервный фонд – создается в обязательном порядке  из доходов кооператива, в размере  не менее 10% от паевого фонда кооператива, и предназначается на случай непредвиденных обстоятельств, покрытия потерь, убытков и т.п. Фонд является неделимым.

Фонд кредитования–  формируется из собственных и  заемных средств кооператива. Предназначен для выдачи займов членам кооператива.

Резервный фонд заемных средств формируется  в размере не менее 10% от фонда  заемных средств кооператива. Также является неделимым. Предназначен для компенсации непредвиденных потерь по займам, предоставленным членам кооператива.

4. Организационные затраты

• на подготовку учредительных документов

• на регистрацию кооператива

 
 

5. Операционные затраты кооператива

Все затраты, связанные  с ежедневной работой кооператива, являются операционными затратами. Для кредитного кооператива, которые только начинают свою деятельность, эти затраты могут быть достаточно высокими и составлять большой процент от средств кредитного кооператива. Об этих затратах важно помнить при установке процентной ставки кооператива.

Одним из основных мотивов создания кредитного кооператива  является сближение процессов аккумулирования (сбережения) временно свободных средств  участников и использования этих средств для кредитования в рамках кооператива.

На этапе разработки ТЭО целесообразно провести расчет потребности в кредитных ресурсах. При этом есть смысл просчитать перспективу  развития кредитной деятельности при  различных вариантах формирования источников средств кооператива:

• привлекая ресурсы коммерческих банков
• при наличии средств государственной поддержки
• при сочетании собственных, заемных и государственных средств поддержки в определенных пропорциях

 

•  Регистрация  кредитного кооператива

Кооператив  подлежит государственной регистрации  в порядке, установленном законом  о регистрации юридических лиц (ст.51, 52, 116 ГК РФ).

Государственная регистрация осуществляется органами государственной регистрации юридических  лиц по месту учреждения кооператива.

Сбор и оформление документов для регистрации осуществляются Председателем кооператива.

Для регистрации  кредитного кооператива необходимо подготовить следующие документы:

• Заявление о государственной регистрации (бланк установленной формы)
• Гарантийное письмо, подтверждающее право создаваемого кооператива на соответствующий юридический адрес (может быть представлено юридическим лицом, имеющим право сдачи в аренду нежилого помещения)
• Квитанция об уплате государственной пошлины
• Протокол общего организационного собрания членов о создании кооператива, утверждении его устава и составе Правления кооператива, подписанный членами-участниками общего организационного собрания с указанием их фамилий, имен, отчеств, дат рождения, места жительства, паспортных данных, а также соответствующих данных членов-юридических лиц
• Устав кооператива 

Документы на регистрацию  представляют в отдел регистрации  юридических лиц по месту учреждения кооператива. В отделе регистрации  необходимо получить справку о приеме документов для регистрации создаваемого кооператива.

Обязательно следует  заручиться у сотрудника регистрирующего  органа подтверждением того, что ваши документы приняты на регистрацию. Это может быть справка, либо номер  записи в специальном журнале, где  отмечаются сданные на регистрацию документы. В противном случае, будет трудно доказать, что вы подавали какие-либо документы.

Регистрация кооператива  считается осуществленной:

• при занесении его в журнал регистрации поступающих документов в учреждении, ведающем регистрацией
• присвоении номера
• проставлении специальной надписи (штампа) с наименованием регистрирующего органа, номером и датой регистрации на титульном листе устава кооператива, скрепленной подписью должностного лица, ответственного за регистрацию

Принятие решения о регистрации кооператива сопровождается выдачей:

• временного свидетельства о регистрации
• зарегистрированного Устава кооператива
• сведений о государственной регистрации кооператива

После получения  данных документов необходимо сделать  копии документов о регистрации и нотариально заверить их. После выдачи временного свидетельства осуществляются следующие действия:

• изготавливается печать
• кооператив ставится на учет в налоговой инспекции, органах статистики, внебюджетных фондах
• открывается счет в банке
• заполняются и нотариально заверяются специальные карточки с образцами подписей должностных лиц

Во всех вышеуказанных  учреждениях необходимо получить справки  о постановке на учет и открытии счета.

После предоставления всех данных документов в органы регистрации выдается постоянное свидетельство о регистрации кооператива. Срок между выдачей временного свидетельства о регистрации и получением постоянного свидетельства ограничен.

Решение о регистрации  кооператива должно быть принято  не позднее, чем в месячный срок с момента подачи документов на регистрацию.

Согласно Федеральному Закону “О потребительской кооперации” (Ст.6, п.2) потребительский кооператив должен быть уведомлен о регистрации  или отказе в ней в недельный  срок после принятия решения. В случае отказа должны быть указаны причины. Причинами отказа в регистрации могут быть: установление недостоверности сведений, содержащихся в предоставленных документах, нарушение порядка создания кооператива, а также несоответствие устава кооператива требованиям Гражданского кодекса РФ и Федерального закона “О сельскохозяйственной кооперации”.

Кооператив, в  течение 7 дней с момента получения  уведомления о регистрации, обязан внести в свой устав, требуемые изменения и дополнения и представить их в регистрирующий орган. В противном случае данный орган обязан обратиться в суд

с иском о  признании недействительным (полностью  или частично) устава кооператива.

По решению (арбитражного) суда государственная регистрация  может быть отменена.

Завершающим этапом образования кооператива является передача во все официальные инстанции копий постоянного свидетельства о регистрации и других, если требуется, учредительных документов.

Кооператив считается  созданным с момента его государственной  регистрации (ст.51, п.2 ГК РФ; ст.9, п.2).

В случаях нарушения  сроков или порядка регистрации, кооператив может обжаловать действия государственного органа в суде в  установленном законом порядке. 
 

Возможные ошибки в организации кредитного кооператива:

• Несоответствие устава кооператива действующему законодательству может привести к отказу в регистрации кооператива
• Незнание потенциальными членами кооператива проекта устава кооператива может привести к провалу общего организационного собрания и потребует его повторного созыва
• Недостаточное знание членами кооператива содержания устава, своих прав и обязанностей может привести к скорому развалу кооператива
• Недостаточное обоснование кредитно-финансовой деятельности кооператива может привести к убыткам и последующей ликвидации кредитного кооператива
• Выборы и назначение в органы управления кооперативом некомпетентных лиц и людей, не обладающих необходимой квалификацией и личными качествами (например, по принципу родственных и дружеских связей), также может привести к развалу кооператива
• Неисполнение предписанных уставом положений и процедур или формальное исполнение каким-либо органом кооператива своих обязанностей может привести к конфликту с законодательными актами
• Неправильная организация внутреннего контроля в кооперативе открывает дорогу для финансовых злоупотреблений, ошибок в бухгалтерском учете, применению налоговых санкций
• Попытки принудить члена кооператива к принятию решений, не отвечающих его волеизъявлению, приводят к утрате доверия к кооперативу, и кроме этого, вызывают необходимость решать проблему в судебном порядке

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

Во всем мире кредитная кооперация является одним  из сегментов финансового рынка, обслуживающих категорию клиентов, традиционно непривлекательную для коммерческого банковского кредитования (клиенты, берущие потребительские кредиты и кредиты для развития малого предпринимательства). Кредитные кооперативы играют важную роль в объединении личных сбережений и реинвестирования их в экономику региона через индивидуальные личные займы и займы для вложения в производство и строительство жилья.