Учет расчетов с дебиторами и кредиторами

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2012 в 15:44, курсовая работа

Краткое описание

К расчетам организации с работниками по прочим операциям относятся расчеты по выданным работникам займам на индивидуальное жилищное строительство, обзаведение домашним хозяйством и др.; по взысканию материального ущерба, причиненного работником организации в результате недостач и хищений денежных и материальных ценностей и других видов ущерба.

Содержание работы

Учет расчетов с дебиторами и кредиторами……………………………………..3
Учет расчетов с персоналом по прочим операциям…………………………………3
Учет расчетов с учредителями…………………………………………………………4
Учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами……………………………...6
Учет расчетов по имущественному и личному страхованию……………………...6
Учет расчетов по претензиям…………………………………………………………..8
Учет прочей дебиторской и кредиторской задолженности………………………...9
Учет внутри хозяйственных расчетов………………………………………………...9
Учет расчетов с обособленными подразделениями………………………………....10
Учет доверительного управления имуществом……………………………………..10
Учет кредитов банка………………………………………………………………….....13
Затраты по займам и кредитам……………………………………………………......16
Учет займов……………………………………………………………………………....18

Задача………………………………………………………………………………………..23
Остатки по счетам ООО «Эстет» на 01.01.2006 г…………………………………....23
Аналитические данные к остаткам по счетам ООО «Эстет» на 01.01.2006 г…....23
Баланс ООО «Эстет» на 01.01.2006 г……………………………………………….....25
Журнал регистрации хозяйственных операций………………………………….....26
Синтетические счета…………………………………………………………………....29
Аналитические счета…………………………………………………………………...35
Оборотная ведомость по синтетическим счетам…………………………………...40
Годовой баланс – Форма № 1……………………………………………………….....41
Отчет о прибылях и убытках – Форма № 2………………………………………....43
Расчеты…………………………………………………………………………………..45

Список литературы………………………………………………………………….....48

Скачать целиком (134.21 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

kyrsovaya.doc

— 1.00 Мб (Скачать файл)
 
элементы  счета синтетический счет 60 аналитические счета
Завод "Сигнал" АТП-12 "Электро-  сеть" АО "Закат" Расчеты с поставщиками
Сн 68000 68000 0 0 0 0
Об  по Дт 76400 9000 1800 600   65000
Об  по Кт 63000 57000 1800 600 3600  
Ск 54600 116000 0 0 3600 -65000
 
счет 62/метал (завод "Металист")
Дт Кт
№ оп. кол-во, шт сумма № оп. кол-во сумма
Сн   25000      
48) 900 103500 50) 900 103500
48) 100 55000 50) 100 55000
Об   158500 Об   158500
Ск   25000      
 
элементы  счета синтетический счет 62 аналитические счета
Завод "Металлист"
Сн 25000 25000
Об  по Дт 158500 158500
Об  по Кт 158500 158500
Ск 25000 25000
 
счет 68/НДС
Дт Кт
№ оп. кол-во сумма № оп. кол-во сумма
      Сн   27500
13)   1373 49)   24178
16)   275      
29)   92      
Об   1740 Об   24178
      Ск   49938
   
счет 68/НДФЛ
Дт Кт
№ оп. кол-во сумма № оп. кол-во сумма
      Сн   0
38)   3400 37)   3400
Об   3400 Об   3400
      Ск   0
   
счет 68/8 (налог на имущество)
Дт Кт
№ оп. кол-во сумма № оп. кол-во сумма
      Сн   2500
      53)   1970
Об     Об   1970
      Ск   4470
   
счет 68/4 (налог на прибыль)
Дт Кт
№ оп. кол-во сумма № оп. кол-во сумма
      Сн   0
55)   43262 54)   18584
Об   43262 Об   18584
      Ск   -24678
 
элементы  счета синтетический счет 68 аналитические счета
расчеты по НДС расчеты по НДФЛ расчеты по налогу на имущество расчеты по налогу на прибыль
Сн 30000 27500 0 2500 0
Об  по Дт 48402 1740 3400   43262
Об  по Кт 48132 24178 3400 1970 18584
Ск 29730 49938 0 4470 -24678
 
счет 69/1 (социальное страхование)
Дт Кт
№ оп. кол-во сумма № оп. кол-во сумма
      Сн   3570
38)   890 34)   890
Об   890 Об   890
      Ск   3570
           
счет 69/2 (пенсионное обеспечение)
Дт Кт
№ оп. кол-во сумма № оп. кол-во сумма
      Сн   17410
38)   6140 35)   6140
Об   6140 Об   6140
      Ск   17410
           
счет 69/3 (медицинское страхование)
Дт Кт
№ оп. кол-во сумма № оп. кол-во сумма
      Сн   2520
38)   952 36)   952
Об   952 Об   952
      Ск   2520
 
элементы  счета синтетический счет 69 аналитические счета
Расчеты по соц. страх. Расчеты по пенс. обеспеч. Расчеты по мед. страх.
Сн 23500 3570 17410 2520
Об  по Дт 7982 890 6140 952
Об  по Кт 7982 890 6140 952
Ск 23500 3570 17410 2520
 
счет 71 (с подотчетными лицами)
Дт Кт
№ оп. кол-во сумма № оп. кол-во сумма
Сн   500      
7)   600 8)   500
Об   600 Об   500
Ск   600      
 
элементы  счета синтетический счет 71 аналитические счета
Расчеты с подотчетными лицами
Сн 500 500
Об по Дт 600 600
Об  по Кт 500 500
Ск 600 600
 
счет 73/2 (по возмещению мат. ущерба)
Дт Кт
№ оп. кол-во сумма № оп. кол-во сумма
Сн   500      
      37)   250
Об     Об   250
Ск   250      
 
элементы  счета синтетический счет 73/2 аналитические счета
Расчеты по возмещению материального  ущерба
Сн 500 500
Об  по Дт    
Об  по Кт 250 250
Ск 250 250
 

 

Оборотная ведомость по синтетическим  счетам

за 1 квартал 2006 г.

№ счета Сальдо  на начло периода Обороты за период Сальдо  на конец периода
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 179500   19152 20000 178652  
02   30000 9000 2013   23013
08     14152 9152 5000  
10 40000   44849 19270 65579  
19 8000   9611 1740 15871  
20/1     39658 39658    
20/2     20695 20695    
23     1168 1168    
25     4269 4269    
26     4126 4126    
43 25000   60353 56387 28966  
50 7500   96500 91350 12650  
51 200000   203500 252544 150956  
60   68000 76400 63000   54600
62 25000   158500 158500 25000  
66   75000 50000 20000   45000
68   30000 48402 48132   29730
69   23500 7982 7982   23500
70   70000 74900 30700   25800
71 500   600 500 600  
73 500     250 250  
75     30000 30000    
76       5500   5500
80   154500   30000   184500
82   35000       35000
84       56881   56881
90     158500 158500    
91     2970 2970    
99     77935 77935    
Итого 486000 486000 1213222 1213222 483524 483524

Информация о работе Учет расчетов с дебиторами и кредиторами