Учет основных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Июня 2012 в 11:47, курсовая работа

Краткое описание

Отличительной особенностью основных средств является их многократное использование в процессе производства, сохранение первоначального внешнего вида (формы) в течение длительного периода. Под воздействием производственного процесса и внешней среды они снашиваются постепенно и переносят свою первоначальную стоимость на затраты производства в течение нормативного срока их службы путем начисления износа (амортизации) по установленным нормам. условиях ограниченности финансовых ресурсов в современных условиях развития экономики, высокой степени изношенности основных средств важное значение приобретает выбор учетной политики на предприятиях по привлечению инвестиций и обновлению основного капитала.

Содержимое работы - 1 файл

моя!практика Курсач 2 курс.doc

— 512.00 Кб (Скачать файл)

 

Журнал – ордер № 6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками» за январь 2008 года

 

№ п/п

х/о

Поставщик

С-до на нач

С К-та счета 60 в Д-т счетов

Итого по К сч 60

В Д-т счета 60 с К-та счетов

Итого по Д сч 60

Сальдо на конец

 

 

 

Д-т

К-т

Дата

Сч 10

Сч 19

Сч 60,1

Сч 20

 

Дата

Сч 60,2

Сч 51

 

Д-т

К-т

1

4

ООО «Двина»

162000

 

04.01

135000

24300

159300

 

318600

04.01

159300

 

159300

2700

 

2

20

«Архэнерго»

 

 

 

 

360

 

2000

2360

31.01

 

2360

2360

 

 

3

20

«Гортеплосеть»

 

 

 

 

396

 

2200

2596

31.01

 

2596

2596

 

 

4

20

«Ус-19»

 

 

 

 

68

 

375

443

31.01

 

443

443

 

 

5

20

«Горгаз»

 

 

 

 

18

 

100

118

31.01

 

118

118

 

 

6

21

«ОГМТС»

 

 

 

 

279

 

1550

1829

 

 

1859

1829

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого:

162000

0

 

135000

25421

159300

6225

331327

 

159300

7376

172047

2700

 

 

 

 

 

 

 

 

Журнал – ордер № 7 по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за январь 2008 года

 

№ п/п

х/о

ФИО

С-до на начало

В Д-т сч.71 с К-та счетов

Итого по Д сч 71

С К-та сч. 71 в Д-т счетов

Итого по К-ту сч 71

С-до на конец

 

 

 

Д

К

Выдано под отчет

Возмещение перерасхода

Возвращено или удержано

Всего по авансовому отчету

Израсходовано подотчетных сумм

 

Д

К

 

 

 

 

 

Дата

Сч 50

Дата

Сч 50

 

Дата

Сч 50

 

Сч 20

Сч 19

Сч 10

Сч

 

 

 

1

2

Захаров

 

 

03.01

9000

 

 

9000

16.01

750

8250

7579

671

 

 

9000

 

 

2

3

Смирнов

 

 

03.01

500

10.01

90

590

 

 

590

 

 

590

 

590

 

 

3

16

Антонов

 

 

17.01

5000

 

 

5000

 

 

4500

 

 

4500

 

4500

500

 

 

 

Итого:

 

 

 

14500

 

90

14590

 

750

13340

7579

671

4990

 

14090

500

 

 

 

 

Ведомость начисления заработной платы за январь 2008г.

№ п/п

 

ФИО

Задолженность на начало месяца

(с-до по сч 70)

Начислено (Об Кт сч 70 в Дт счетов)

 

Итого

Об Кт по сч 70

Удержано и зачтено

(Об Дт сч 70 с Кт счетов)

Итого

Об Дт сч 70

Задолженность на конец месяца

(с-до по сч 70)

Дт

Кт

за счет

себестоимости

(в Дт сч 20)

по больничн.

листам

(в Дт сч 69/1)

НДФЛ

(с Кт с ч 68/1)

По исп.

листу

(с Кт сч 76/1)

Выплачено через

кассу

(с Кт сч 50)

Дт

Кт

1

Антонов С.И.

 

7700

9460

-

9460

1100

2090

7700

10890

 

6270

2

Захаров А.И.

 

7600

9377

-

9377

1089

-

7600

8689

 

8288

3

Карпова М.Ю.

 

6700

4863

4377

9240

993

-

6700

7693

 

8247

4

Смирнов В.Л.

 

6500

9020

-

9020

1043

-

6500

7543

 

7977

5

Трофимова Н.Н.

 

6500

9020

-

9020

1121

-

6500

7465

 

7899

 

Итого:

 

35000

41740

4377

46117

5346

2090

35000

42280

-

38681

 

№ п/п

ФИО

Год рожд.

Выплаты в пользу работников

Выплаты, на которые не начисляются взносы

Налогообла-гаемая база

Базовая часть

Страховая часть

Накопительная часть

Ставка, %

Сумма, руб.

Ставка, %

Сумма, руб.

Ставка, %

Сумма, руб.

1

Антонов С.И.

1970

9460

-

9460

6

568

8

757

6

568

2

Захаров

1971

9377

3900

5477

6

329

8

438

6

329

3

Карпова

1958

9240

4377

4863

6

292

14

681

 

 

4

Смирнов

1965

9020

-

9020

6

541

14

1263

 

 

5

Трофимова

1980

9020

-

9020

6

541

8

722

6

541

 

Итого:

 

46117

8277

37840

 

2271

 

3861

 

1438

Расчет страховых взносов в федеральный бюджет и в ПФ РФ на базовую, страховую и накопительную части пенсии



39

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2008 г.

 

Счет

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Код

Наименование

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

50

Касса

22000

-

84431

49590

56841

-

51

Расчетные счета

586000

-

-

106547

479973

-

19

НДС по

приобретенным ценностям

-

-

26092

26092

-

-

90

Продажи

-

-

177000

177000

-

0

91

Прочие доходы и расходы

-

-

23600

23600

0

-

99

Прибыли и убытки

-

-

-

23880

-

23880

10

Материалы

72000

-

140090

47090

165000

-

44

Расходы на продажу

 

 

14000

14000

0

 

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

 

230000

 

 

 

230000

02

Амортизация основных средств

 

128000

 

 

 

 

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

 

35000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

 

 

 

 

 



41

 

Шахматная ведомость за январь 2008 года.

К-т

01

02

10

19

20

43

44

50

51

60

68

69

70

71

76

90

91

99

 

Итого по Дебету

Д-т

01

25000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25000

02

9500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9500

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

135000

 

 

 

5090

 

 

 

 

 

140090

19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25421

 

 

 

671

 

 

 

 

 

26092

20

 

4070

47090

 

 

 

 

 

 

6225

 

9917

41740

7579

 

 

 

 

 

116621

43

 

 

 

 

116618

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

116618

44

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14000

 

 

 

 

14000

50

 

 

 

 

 

 

 

 

83681

 

 

 

 

750

 

 

 

 

 

84431

60

 

 

 

 

 

 

 

 

7346

159300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

166646

62

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

177000

23600

 

 

200600

68

 

 

 

26092

 

 

 

 

15000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

41092

69

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4377

 

 

 

 

 

 

4377

70

 

 

 

 

 

 

 

35000

 

 

5346

 

 

 

2090

 

 

 

 

42436

71

 

 

 

 

 

 

 

14590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14590

90

 

 

 

 

 

116618

12000

 

 

 

27000

 

 

 

 

 

 

21380

 

176998

91

15500

 

 

 

 

 

2000

 

 

 

3600

 

 

 

 

 

 

2500

 

23600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ито-го

50000

4070

47090

26092

116618

116618

14000

49590

106027

325946

35946

9917

46117

14090

16090

177000

23600

23880

 

1202691

Информация о работе Учет основных средств