Учет и анализ денежных средств и расчетных операций на предприятии

является одной из основных задач для предприятий.

Целью исследования является изучение теоретических и практических основ учета и анализа денежных средств и расчетных операций на конкретном предприятии, выявление существующих проблем и разработка предложений по оптимальному их решению.

Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:

◦Изучить законодательные, нормативные акты и специальную учебную литературу по теме работы;
◦Изучить порядок учета денежных средств на примере исследуемого предприятия;
◦Изучить порядок учета расчетных операций на примере исследуемого предприятия
◦Провести анализ денежных средств;
◦выявить существующие проблемы исследуемого предприятия и разработать предложения по оптимальному их решению в целях совершенствования учета денежных средств.

Введение………………………………………………………………………….3

Глава 1. Теоретические основы учета и анализа денежных средств и расчетных операций на предприятии…………………………………..............5

1.1. Теоретические основы анализа денежных средств на предприятии…….5

1.2. Теоретические основы учета денежных средств на предприятии……….8

1.3. Теоретические основы расчетных операций……………………………..15

Глава 2. Практическая часть разрабатываемой темы………………………...21

2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Ланда»……….21

2.2. Учет денежных средств по кассе ООО «Ланда»…………………………23

2.3. Учет денежных средств на расчетном счете ООО «Ланда»……………..27

2.4. Анализ наличия денежных средств и платежеспособности

ООО «Ланда»…………………………………………………………………...29

2.5. Анализ динамики, структуры денежных средств и их оборачиваемости на предприятии ООО «Ланда»…………………………………………………….31

2.6. Анализ движения денежных средств……………………………………...33

2.6.1. Прямой метод анализа движения денежных средств…………………..33

2.6.2. Косвенный метод анализа денежных средств…………………………..37

Заключение………………………………………………………………………40

Список используемой литературы……………………………………………..44

Приложения……………………………………………………………………...45