Учет денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Февраля 2013 в 21:54, курсовая работа

Краткое описание

Денежные средства представляют собой аккумулированные в денежной форме активы организации, находящиеся в ее кассе в виде наличных денег и денежных документов, на банковских расчетных, валютных и специальных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и пр. Объемом имеющихся у организации денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется платежеспособность организации — одна из важнейших характеристик ее финансового положения. Денежные средства находятся в постоянном движении. Ими рассчитываются с поставщиками и подрядчиками, с покупателями, с заказчиками, с бюджетом и внебюджетными фондами, с банками, с работниками, с различными юридическими и физическими лицами.

Содержание работы

1. Учет денежных средств в кассе.
Порядок ведения и отражения в учете кассовых операций.
Учет кассовых операций в иностранной валюте.
Учет денежных документов.
2.Учет операций по счетам в кредитной организации.
Порядок учета операций по счетам в банке.
Учет денежных средств на специальных счетах банка и иных
платежных документах.
3. Учет операций в иностранной валюте.
Оценка в бухгалтерском учете операций в иностранной валюте.
Стоимость активов и обязательств в иностранной валюте.
Курсовая разница.
Продажа и покупка иностранной валюты.
4.Раскрытие информации о движении денежных средств в бухгалтерской отчетности.

Скачать целиком (55.09 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Учет денежных средств.doc

— 263.50 Кб (Скачать файл)

                        │              │                                  │

                                       └──────────────────────────────────┘

 

б) оборотная сторона чека

 

    Символ         Цели расхода           Сумма

 

      40   Заработная  плата и выплаты                       Оприходовано

           социального  характера                         по кассе, кассовый

      46   Закупки  сельхозпродуктов

      50   Пенсии, пособия и страховые                  ордер N 103

           возм.

      55   Командировочные  в счет лимита                от 01.03.2011

      56   Командировочные  без лимита

      57   Хоз.-операционные  расходы     90 000         Главный (старший)

    Подписи:                                                бухгалтер

Указанную в настоящем чеке сумму  получил                     подпись

                                          подпись

   Отметки, удостоверяющие  личность покупателя:

Предъявлен        паспорт 54 07       за N 120321

             наименование документа

Выдан     ОВД "Тропарево"    "26" октября 2002 г.

      наименование учреждения

Место выдачи                г. Москва

Проверено       Оплатить     "  "         20   г.

          Отв.  исполнитель       Оплачено

 

Контролер      Бухгалтер            Кассир

 

    Приложение-5

   

                           01.03.2011       электронно      ┌────┐

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 32 -------------- -----------------   │ 02 │

                              Дата         Вид платежа      └────┘

 

Сумма   │Пятьсот восемьдесят  девять рублей 00 копеек

прописью│

        │

────────┴───────┬─────────────┬────────┬──────────────────────────

ИНН 7714201050  │КПП 771401001│Сумма   │589=

────────────────┴─────────────┤        │

ООО "Пирамида"                ├────────┼──────────────────────────

                              │Сч. N   │********************

Плательщик                    │        │

──────────────────────────────┼────────┤

АКБ "************************"│БИК     │*********

                              ├────────┤

                              │Сч. N   │********************

Банк плательщика              │        │

──────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────

Отделение N 1 Московского ГТУ │БИК     │044583001

Банка России г. Москва 705    ├────────┤

                              │Сч. N   │40101810800000010041

Банк получателя               │        │

────────────────┬─────────────┼────────┤

ИНН 7714014428  │КПП 771401001│Сч. N   │

────────────────┴─────────────┤        │

УФК по САО г. Москвы (ИФНС    ├────────┼──────┬───────────┬───────

N 14 САО г. Москвы)           │Вид оп. │  01  │Срок плат. │

                              ├────────┤      ├───────────┤

                              │Наз. пл.│      │Очер. плат.│   3

                              ├────────┤      ├───────────┤

Получатель                    │Код     │      │Рез. поле  │

────────────────────┬─────────┴─┬──┬───┴──────┼─────────┬─┴───┬───

18210102040011000110│45277586000│ТП│МС.01.2011│    0   │ 0  │НС

────────────────────┴───────────┴──┴──────────┴─────────┴─────┴───

Погашение задолженности по НДФЛ за январь 2011 г.

 

 

 

Назначение платежа

__________________________________________________________________

                        Подписи                Отметки банка

 

                _________________________

    М.П.

                _________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

  1. Информационно- правовая система «Консультант Плюс»;
  2. Налоговый кодекс РФ;
  3. ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств»;
  4. ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств стоимость которых выражена в иностранной валюте»;
  5. Журналы «Главбух» 2012г.;
  6. Журналы практическая бухгалтерия 2012г.;
  7. БСС Система Главбух онлайн;
  8. «Бухгалтерский учет» Бабаев Ю.А.;
  9. «Бухгалтерский учет денежных средств и финансовых вложений» Чечеткин А.С.;
  10. Учет операций с денежными средствами» Коцюбинский П.О., Гранев С.В.;
  11. «Кассовые операции» Подольский А.А.;
  12. «Бухгалтерский учет» Патров В.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Информация о работе Учет денежных средств