Составление бухгалтерского баланса

Справка о наличии  ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Код показателя

01.01.03

01.12.03

 Арендованные основные  средства 

в том числе по лизингу   

Товарно - матер. цен, принятые на ответственное хранение

Материалы, принятые в  переработку

Товары, принятые на комиссию

Списанная в убыток задолженность  неплатежных  дебиторов

Обеспечения обязательств и платежей полученные

Обеспечения обязательств и платежей выданные 

Износ жилищного фонда

 Износ объектов  внешнего благоустройства и других         аналогичных объектов 

Нематериальные активы, полученные в пользование

АКТИВ

Код показателя

01.01.03

01.12.03

1

2

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04,05)

110

1600

Основные средства (01,02)

120

329986

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в  материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые  активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу 1

190

331586

2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

210

84342

сырье, материалы и  другие аналогичные ценности (10)

211

41042

животные на выращивании  и откорме

212

затраты в незавершенном  производстве (20)

213

20800

готовая продукция и  товары для перепродажи (43)

214

18000

товары отгруженные (45)

215

4500

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты) (75)

240

14014

в том числе покупатели и заказчики

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства (50,51)

260

21028

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу 2

290

119384

Баланс

300

450970

ПАССИВ

Код показателя

01.01.03

01.12.03

1

2

3

4

3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

356042

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

(       )

(       )

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84,99)

470

45028

ИТОГО по разделу 3

490

401070

4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

8000

Отложенные налоговые  обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу 4

590

8000

5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

21986

Кредиторская задолженность (60,69,70), в том числе:

620

19914

поставщики и подрядчики (60)

621

9000

задолженность перед персоналом организации (70)

622

10014

задолженность перед  государственными внебюджетными фондами (69)

623

900

задолженность по налогам  и сборам

624

прочие кредиторы

625

Задолженность перед  участниками (учредителями) по выплате  доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих  расходов

650

Прочие краткосрочные  обязательства

660

Итого по разделу 5

690

41900

БАЛАНС

700

450970

№

Показатель

Коли-чество

(шт.)

Себестоимость (д.е.)

Единицы

Всего

1

2

3

4

5

1

Отгруженная продукция

1.1

Остатки готовой продукции  на складе на 01.12.03

1000

18

18000

1.2

Оприходовано готовой  продукции по фактической себестоимости

1986

16

31776

1.3

Остатки готовой продукции  на складе на 01.01.04 (по себестоимости  текущего месяца)

914

16

14624

1.4

Отгружено готовой продукции  за декабрь

2072

      17

35152

2

Реализованная продукция

2.1

Остаток отгруженной и не  оплачен-ной продукции на 01.12.03 (на счете 45)

250

18

4500

2.2

Отгружено готовой продукции  за декабрь

2072

17

35152

2.3

Остатки отгруженной, но неоплачен-ной продукции на 01.01.04 по факти-ческой себестоимости текущего месяца

314

17

5338

2.4

Себестоимость реализованной  продукции 

   2008

17

34314

№

Содержание хозяйственной  операции

Дт

Кт

Сумма, д.е.

Тип

ХО

1

Поступило производственное оборудование, требующее монтажа, в  счет оплаты вклада в уставный капитал

07

75.1

14014

1

2

Оборудование передано в монтаж

08

07

14014

1

3

Внесена в бюджет плата  по социальному страхованию

69.1

51

314

4

4

Получены средства для  выплаты заработной платы

50

51

10014

1

5

Выдана из кассы заработная плата

70

50

10014

4

6

Поступили материалы  от поставщиков (в т. ч. НДС)

10

60.1

12500

3

7

Выделен НДС

19.3

60.1

2500

3

8

Списан НДС на расчеты  с бюджетом

68.2

19.3

2500

4

9

Погашена задолженность  банку по долгосрочному кредиту

67.1

51

7014

4

10

Переданы материалы  для монтажных работ

08

10

264

1

11

Начислена зарплата за монтажные  работы

08

70

1000

3

12

Начислены ЕСН и платежи  по страхованию от НС (0,4%):

в фонд социального страхования

в фонд пенсионного страхования

в фонд медицинского страхования

в фонд страхования от несчастных случаев

08

08

08

08

69.1

69.2

69.3

69.11

40

280

36

4

3

3

3

3

13

Оборудование введено  в эксплуатацию в полном объеме

01

08

15638

1

14

Отпущены со склада в  производство материалы

20

10

20014

1

15

Оприходована из производства готовая продукция 

43

20

31776

1

16

Отгружена со склада готовая  продукция покупателям 

45

43

35152

1

17

Получены безвозмездно материалы

10

98.2

1014

3

18

Зачтены, как  доходы безвозмездно полученные материалы

98.2

91.1

514

-

№

Содержание хозяйственной  операции

Дт

Кт

Сумма, д.е.

Тип

ХО

19

Зачислен долгосрочный кредит

51

67.1

100014

3

20

Перечислено с расчетного счета в уплату

 поставщикам

60.1

51

13014

4

21

Погашена задолженность  банку по краткосрочному кредиту

66.1

51

20014

4

22

Начислены проценты за пользованием краткосрочным кредитом

91.2

66.2

1514

-

23

Реализована покупателям  продукция (в том числе НДС)

62.1

90.1

48000

-

24

Выделен НДС с реализованной продукции

90.3

68.2

8000

-

25

С баланса списана  себестоимость реализованной продукции 

90.2

45

34314

-

26

Начислена премия работникам из прибыли текущего года

99

70

2014

2

27

Начислена зарплата работникам организации

20

70

20000

3

28

Начислены ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,4%)

в фонд социального страхования

в фонд пенсионного страхования

в фонд медицинского страхования

в фонд страхования от несчастных случаев

20

20

20

20

69.1

69.2

69.3

69.11

800

5600

720

80

3

3

3

3

29

Удержан подоходный налог с зарплаты

70

68.1

2500

2

30

Выданы авансы поставщикам

60.2

51

1014

1

31

Поступила выручка от реализации продукции

51

62.1

48000

3

32

Получено в кассу  с расчетного счета

50

51

500

1

33

Инкассатор сдал деньги в банк

57.1

50

130

1

34

При поступлении выписки  банка списываются переводы в  пути

51

57.1

130

1

35

Отправлен почтовый перевод  в оплату за товары

57.1

50

120

1

36

Получены товары

41

57.1

120

1

37

Начислен износ основных средств

20

02

25014

1

38

Начислен износ НМА

20

05

214

1

39

По окончании отчетного  периода выявлен финансовый результат

90.9

99

99

91.9

5686

1000

-

-

40

Начислен налог на прибыль

99

68.4

1124.64

2

Итого

518252.64

     К

Д

02

05

07

08

10

19.3

20

43

45

50

01

15638

07

08

14014

264

10

19.3

20

25014

214

20014

41

43

31776

45

35152

50

51

57.1

120+130

60.1

60.2

62.1

66.1

67.1

68.2

2500

69.1

70

10014

90.2

34314

90.3

90.9

91.2

98.2

99

Итого по Кт

25014

214

14014

15638

20278

2500

31776

35152

34314

10264