Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2012 в 14:59, курсовая работа
Цели:
1.Составить баланс банка на конец дня;
2.Рассчитать на основании баланса на начало и на конец дня обязательные экономические нормативы;
3.Провести анализ этих нормативов;
4.Сделать вывод о положительных и отрицательных моментах в деятельности коммерческого банка.
Исходя из цели, определены задачи курсовой работы:
1.Изучить теоретический материал по теме курсовой работы;
2. На основании проведенных за день операций банка составить бухгалтерские проводки;
3. На основании баланса на начало дня и проведенных банковских операций составить формы аналитического учета ( ведомость бух. проводок, лицевые счета) и синтетического учета (оборотные ведомости по балансовым и внебалансовым счетам)
4. На основе балансов на начало и конец операционного дня, инструкции ЦБ и методике расчета обязательных экономических нормативов, рассчитать отдельные экономические нормативы и результаты расчетов свести в таблицу;
5. На основе рассчитанных нормативов произвести анализ, выявить положительные и отрицательные стороны деятельности банка, их причины;
6. Рассмотреть вопросы безопасности жизнедеятельности и безопасности банковской деятельности.
Введение
2.Значение бухгалтерского учета в деятельности банка, основная проблема в банковской сфере…………………………………………………………………………
2.1. Характеристика банка……………………………………………………………….
2.2.Организация аналитического учета в банке………………………………………..
2.3.Организация синтетического учета в банке…………………………………………
3.Анализ обязательных экономических нормативов…………………………………...
3.1. Описание методики…………………………………………………………………..
3.2.Расчет ОЭН и их анализ………………………………………………………………
3.3.Пути совершенствования деятельности кредитных организаций банка………….
4.Безопасность жизнедеятельности……………………………………………………...
4.1.Охрана труда…………………………………………………………………………..
4.2.Техника безопасности………………………………………………………………...
4.3. Гражданская оборона………………………………………………………………...
Заключение………………………………………………………………………………..
Лицевой счет №90101810742071496319 | |||||
Имущество, находящееся в доверительном управлении | |||||
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету | ||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
90101 |
21000000 | ||||
Итого: |
21000000 | ||||
Ведомость бухгалтерских проводок
№ операции |
Балансовые счета |
Внебалансовые счета | |||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебит |
Кредит | ||||||||
№ счета |
Тыс. руб. |
№ счета |
Тыс. руб. |
№ счета |
Тыс. руб. |
№ счета |
Тыс. руб. | ||||
1 |
30102 |
6750 |
30202 |
6750 |
|||||||
2 |
20202 |
500 |
52404 |
500 |
99999 |
500 |
90701 |
500 | |||
3 |
20202 |
500 |
42301 |
500 |
|||||||
4 |
20202 |
65 |
60308 |
65 |
|||||||
5 |
20202 |
12 |
70601 |
12 |
|||||||
6 |
45203 |
20000 |
40702 |
20000 |
99998 |
20000 |
91312 |
20000 | |||
70606 |
20000 |
45215 |
20000 |
||||||||
7 |
30102 |
2000 |
51301 |
20000 |
|||||||
30102 |
750 |
70601 |
750 |
||||||||
51310 |
2000 |
70601 |
2000 |
||||||||
8 |
50205 |
200 |
20202 |
180 |
90802 |
200 |
99999 |
200 | |||
70601 |
20 |
||||||||||
70606 |
180 |
50219 |
180 |
||||||||
9 |
10501 |
100 |
30102 |
120 |
|||||||
10207 |
20 |
||||||||||
10 |
99998 |
160000 |
91315 |
160000 | |||||||
11 |
40702 |
150 |
70601 |
150 |
|||||||
12 |
30102 |
32000 |
47402 |
32000 |
|||||||
13 |
20209 |
17000 |
20202 |
17000 |
|||||||
30102 |
17000 |
20209 |
17000 |
||||||||
14 |
60312 |
380000 |
30102 |
380000 |
|||||||
15 |
61008 |
265 |
60312 |
265 |
|||||||
60309 |
40 |
60312 |
40 |
||||||||
16 |
60901 |
25000 |
60312 |
25000 |
|||||||
60310 |
3814 |
60312 |
3814 |
||||||||
17 |
70606 |
520 |
30102 |
520 |
|||||||
18 |
70606 |
42 |
42304 |
42 |
|||||||
42304 |
42 |
20202 |
42 |
||||||||
19 |
52404 |
585 |
20202 |
585 |
|||||||
70606 |
585 |
61403 |
585 |
||||||||
20 |
40702 |
240 |
70601 |
240 |
|||||||
Итого |
530360 |
530360 |
180700 |
180700 | |||||||
Организация синтетического учета
Второе из направлений бухгалтерского учета называется синтетическим
учетом.
Синтетический учет – обобщающий учет, который собирает данные аналитического учета.
Задача синтетического
учета заключается в
Основными формами синтетического учета являются:
1. Баланс банка
2. Кассовый журнал и т.д.
Оборотная ведомость | ||||||
№ счета |
Сальдо на начало дня |
Обороты за день |
Сальдо на конец дня | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
10207 |
0 |
2234400 |
20 |
0 |
0 |
2234380 |
10501 |
0 |
0 |
100 |
0 |
100 |
|
10701 |
0 |
195000 |
0 |
0 |
0 |
195000 |
10801 |
403800 |
0 |
0 |
0 |
403800 | |
20202 |
356000 |
0 |
1077 |
17807 |
339270 |
0 |
20209 |
0 |
0 |
17000 |
17000 |
0 |
0 |
30102 |
1698220 |
0 |
58500 |
380640 |
11376080 |
0 |
30202 |
102400 |
0 |
0 |
6750 |
95650 |
0 |
31305 |
0 |
753000 |
0 |
0 |
0 |
753000 |
32005 |
642000 |
0 |
0 |
0 |
642000 |
|
40101 |
0 |
186000 |
0 |
0 |
0 |
186000 |
40105 |
0 |
210000 |
0 |
0 |
0 |
210000 |
40110 |
0 |
14000 |
0 |
0 |
0 |
14000 |
40202 |
0 |
103000 |
0 |
0 |
0 |
103000 |
40603 |
0 |
540000 |
0 |
0 |
540000 |
0 |
40702 |
0 |
640000 |
390 |
20000 |
0 |
659610 |
40802 |
0 |
42300 |
0 |
0 |
0 |
42300 |
41701 |
0 |
54000 |
0 |
0 |
0 |
54000 |
42102 |
0 |
42100 |
0 |
0 |
0 |
42100 |
42301 |
0 |
0 |
0 |
500 |
0 |
500 |
42304 |
0 |
14500 |
42 |
42 |
0 |
14500 |
44703 |
100000 |
0 |
0 |
0 |
100000 |
0 |
45203 |
420100 |
0 |
20000 |
0 |
440100 |
0 |
45215 |
0 |
6100 |
0 |
20000 |
0 |
26100 |
45303 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
45502 |
41000 |
0 |
0 |
0 |
41000 |
0 |
45806 |
12400 |
0 |
0 |
0 |
12400 |
0 |
45906 |
5500 |
0 |
0 |
0 |
5500 |
0 |
47401 |
0 |
58000 |
0 |
0 |
0 |
58000 |
47402 |
0 |
0 |
0 |
32000 |
0 |
32000 |
50205 |
46100 |
0 |
200 |
0 |
46300 |
0 |
50208 |
41800 |
0 |
0 |
0 |
41800 |
0 |
50219 |
0 |
0 |
0 |
180 |
0 |
180 |
50319 |
0 |
2700 |
0 |
0 |
0 |
2700 |
50706 |
42000 |
0 |
0 |
0 |
42000 |
0 |
51301 |
57800 |
0 |
0 |
20000 |
37800 |
0 |
51302 |
2100 |
0 |
0 |
0 |
2100 |
0 |
51310 |
0 |
2000 |
2000 |
0 |
0 |
0 |
52001 |
0 |
105000 |
0 |
0 |
105000 | |
52301 |
0 |
125700 |
0 |
0 |
0 |
125700 |
52404 |
0 |
0 |
585 |
500 |
85 |
0 |
60201 |
42000 |
0 |
0 |
0 |
42000 |
0 |
60308 |
0 |
0 |
0 |
65 |
0 |
65 |
60309 |
0 |
0 |
40 |
0 |
40 |
0 |
60310 |
0 |
0 |
3814 |
0 |
3814 |
0 |
60311 |
0 |
81000 |
81000 | |||
60312 |
0 |
0 |
380000 |
49119 |
330881 |
0 |
60322 |
0 |
34600 |
0 |
0 |
736200 |
0 |
60401 |
736200 |
0 |
0 |
0 |
736200 |
0 |
60601 |
0 |
31000 |
0 |
0 |
0 |
31000 |
60701 |
520130 |
0 |
0 |
0 |
520130 |
0 |
60804 |
210000 |
0 |
0 |
0 |
210000 |
0 |
60901 |
186000 |
0 |
25000 |
0 |
211000 |
0 |
61008 |
178400 |
0 |
265 |
0 |
178665 |
0 |
61009 |
230100 |
0 |
0 |
0 |
230100 |
0 |
61301 |
95200 |
0 |
0 |
0 |
95200 | |
61304 |
1200 |
0 |
0 |
0 |
1200 | |
61401 |
62400 |
0 |
0 |
0 |
62400 |
0 |
61403 |
0 |
0 |
0 |
585 |
0 |
585 |
70601 |
474500 |
0 |
3172 |
0 |
477672 | |
70606 |
670250 |
0 |
21327 |
0 |
691577 |
0 |
70612 |
46200 |
0 |
0 |
0 |
46200 |
0 |
Итого: |
6449100 |
6449100 |
530360 |
568360 |
17761392 |
5948592 |
Оборотная ведомость по внебалансовым счетам
№ счета |
Сальдо на начало дня |
Обороты за день |
Сальдо на конец дня | |||
дебит |
кредит |
приход |
расход |
дебет |
кредит | |
90101 |
21000000 |
21000000 | ||||
90801 |
150 |
150 |
||||
91906 |
72000000 |
72000000 |
||||
91007 |
6750 |
-6750 |
||||
91202 |
150000000 |
150000000 |
||||
91207 |
1500 |
1500 |
||||
91305 |
20000000 |
20000000 |
||||
91307 |
120000000 |
120000000 |
||||
91304 |
210500000 |
210500000 |
||||
91312 |
20000 |
20000 | ||||
91315 |
160 |
160 | ||||
91404 |
160000000 |
160000000 |
||||
98000 |
200 |
200 |
||||
98040 |
200 |
200 | ||||
99998 |
20160 |
20160 |
||||
99999 |
704251650 |
6750 |
704244965 | |||
Итог |
732501650 |
732501650 |
27175 |
27175 |
732515325 |
732515325 |
|
Оборотная ведомость по счетам доверительного управления | ||||||
№ счета |
Сальдо на начало дня, тыс.руб. |
Обороты за день, тыс.руб. |
Сальдо на конец дня, тыс.руб. | |||
дебит |
кредит |
приход |
расход |
дебет |
кредит | |
98000 |
200 |
200 |
||||
98040 |
200 |
200 | ||||
Итого |
200 |
200 |
200 |
200 | ||
Вывод: Суммы, отраженные по счетам аналитического учета, должны соответствовать суммам, отраженным по счетам синтетического учета.
Баланс коммерческого банка на конец операционного дня по балансовым счетам, тыс. руб. | ||
Номер счета второго порядка |
Остаток, тыс. руб. | |
Актив |
Пассив | |
1 |
2 |
3 |
10207 |
2234400 | |
10501 |
100000 |
|
10701 |
195000 | |
20202 |
356270 |
|
20209 |
17000 |
|
30102 |
1331210 |
|
30202 |
95650 |
|
30206 |
30000 |
|
31305 |
753000 | |
32005 |
642000 |
|
40103 |
186000 | |
40105 |
210000 | |
40110 |
14000 | |
40202 |
103000 | |
40603 |
540000 | |
40702 |
684645 | |
40802 |
42300 | |
41701 |
54000 | |
42304 |
14500 | |
44703 |
100000 |
|
45205 |
20000 |
|
45209 |
6100 |
|
45215 |
20000 | |
45502 |
41000 |
|
45806 |
12400 |
|
45906 |
5500 |
|
47401 |
58000 | |
50208 |
200 |
|
50205 |
0 |
|
50606 |
59200 |
|
51301 |
57800 |
|
51302 |
2100 |
|
51310 |
0 | |
52001 |
105500 | |
52404 |
0 | |
60201 |
42000 |
|
60308 |
90 | |
60309 |
0 | |
60310 |
40 |
|
60312 |
273735 |
|
60322 |
34600 | |
60401 |
946200 |
|
60601 |
31000 | |
60701 |
520130 |
|
60901 |
211000 |
|
61002 |
73400 |
|
61008 |
105225 |
|
61301 |
95200 | |
61304 |
0 | |
61401 |
62400 |
|
61403 |
0 |
|
70501 |
46200 |
|
70601 |
477522 | |
70606 |
1114397 |
|
Баланс |
6513957 |
6513957 |
По представленному, выше, балансу банка на конец операционного дня можно сказать, что баланс банка «Сибвест» как на начало дня, так и на конец дня сходится (Активы = пассивам), активов и пассивов на конец дня увеличилось на 16000 тысяч рублей, а, значит, банк осуществляет операции, предоставляет банковские услуги и развивается.
Баланс коммерческого банка на конец операционного дня по внебалансовым счетам, тыс. руб. | ||
№ счета |
Остаток, тыс. руб. | |
Актив |
Пассив | |
1 |
2 |
3 |
90101 |
21000000 | |
90801 |
150 |
|
91007 |
||
91202 |
150000000 |
|
91207 |
1500 |
|
91307 |
120000000 |
|
91304 |
210500000 |
|
91312 |
||
91315 |
||
91404 |
160000000 |
|
98000 |
||
98040 |
||
99998 |
||
99999 |
704251650 | |
Всего |
732501650 |
732501650 |
Счета доверительного управления
Номер счета второго порядка |
Остаток, тыс.руб. | |
Актив |
Пассив | |
1 |
2 |
3 |
98000 |
200 |
|
98040 |
200 | |
Итого |
200 |
200 |
Расчет обязательных экономических нормативов (ОЭН)
Информация о работе Составление баланса банка «Сибвест» на конец операционного дня