Расчет баланса

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2011 в 10:32, контрольная работа

Краткое описание

Составим баланс на начало периода

Скачать целиком (23.23 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

Курсовик бухучет.doc

— 188.00 Кб (Скачать файл)

ГОУВПО «ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

Институт финансового менеджмента

КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

по дисциплине «Бухгалтерский и финансовый учет»

Вариант 2

Автор курсовой работы

Руководитель работы

Оценка _________________

Москва – 2010

Решение

Остатки по счетам по состоянию на 01.01.200_ года составили:

Таблица № 1

№ счета	Вариант 2
01 (А)	18000
02 (П)	5400
10 (А)	840
19 (А)	90
20 (А)	620
43 (А)	780
45 (А)	4150
50 (А)	310
51 (А)	5300
60 (П)АП	590
66 (П)	1190
69 (П)АП	1210
70 (П)	4100
76/1 (А)АП	400
80 (П)	14000
83 (П)	2700
84/2 (П)АП	1300

Счет 76/1 – «Расчеты с прочими дебиторами»

Счет 84/2 – «Нераспределенная прибыль прошлых лет»

1. Составим баланс на начало периода

Актив	Код по- казателя	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120	18000-5400=12600
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	12600
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	6390
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	840
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	620
готовая продукция и товары для перепродажи	214	780
товары отгруженные	215	4150
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	90
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	400
в том числе покупатели и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	5300+310= 5610
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	12490
*БАЛАНС*	300	25090

Форма 0710001 с. 2

Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	14000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	( - )	( - )
Добавочный капитал	420	2700
Резервный капитал	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль/убыток (прошлых лет)	470	1300
Итого по разделу III	490	18000
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	1190
Кредиторская задолженность	620
в том числе: поставщики и подрядчики	621	590
задолженность перед персоналом организации	622	4100
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	1210
задолженность по налогам и сборам	624
прочие кредиторы	625
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	7090
БАЛАНС	700	25090

2. Распишем хозяйственные операции за период

№	Содержание операции	Документ	Сумма	Изменения(+,-)	Вид операции	Счет дебета	Счет кредита
1	Поступили безвозмездно основные фонды (средства) по остаточной стоимости
1а	Поступили безвозмездно ОС	Договор дарения	10100	98(П) + 08(А) +	3	08	98
1б	ОС поставлены на баланс	Акт приема-передачи ОС	10100	08(А) – 01(А) +	1	01	08
2	Перечислен в бюджет налог на прибыль (авансовые платежи)	Выписка банка	1300	51(А)- 68.4(АП)+	1	68.4	51
3	Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения	Выписка банка	1210	51(А)- 69(АП) -	4	69	51
4	Перечислено в кассу с р/с для выдачи заработной платы	Выписка банка, денежный чек, ПКО	4100	50(А)+ 51(А)-	1	50	51
5	Выдана заработная плата персоналу из кассы	Расчетно-платежная ведомость	4100	50(А)- 70(АП) -	4	70	50
6	Поступили материалы от поставщиков по покупным ценам. Расчет еще не произведен	Приходные ордера	1160	10(А)+ 60(АП)+	3	10	60
7	Одновременно… Начислен НДС по приобретенным ценностям	Счета-фактуры, записи в книге покупок	1160*0,18= 208,8	19(А)+ 60(АП) +	3	19	60
8	Переданы материалы в цех для производства готовой продукции	Материальные требования, ЛЗК	1900	10(А)- 20(А)+	1	20	10
9	Начислена заработная плата персоналу за месяц (производственным рабочим)	Расчетно-платежная ведомость	8000	20(А)+ 70(П)+	3	20	70
10	Произведены начисления на з/п в пользу органов социального страхования и обеспечения (26%)	Справка бухгалтерии (расчет бухгалтера)	8000*0,26= 2080	20(А)+ 69(АП) +	3	20	69
11	Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости	Сдаточная накладная, ведомость выпуска готовой продукции	12500	43(А)+ 20(А)-	1	43	20
12	Отгружена готовая продукция комиссионеру на реализацию	Отгрузочные накладные	10000	43(А)- 45(А)+	1	45	43
13	Перечислено поставщикам за материалы с р/с	Выписка банка	1180	51(А)- 60(АП) -	4	60	51
14	Одновременно… Списан НДС, уплаченный на уменьшение задолженности перед бюджетом по НДС	Справка бухгалтерии (расчет бухгалтера)	(1180/1,18)*0,18=180	19(А)- 68.2(АП)-	4	68.2	19
15	Погашена задолженность банку по краткосрочным кредитам	Выписка банка, кредитный договор	1000	51(А)- 66(П)-	4	66	51
16	Поступило на р/с от дебиторов	Выписка банка	250	51(А)+ 62(АП)-	1	51	62
17	Зачислена на р/с выручка от реализации продукции: Всего В т.ч. НДС
17а	Зачислена на р/с выручка	Выписка банка	24780	51 (А) + 62(АП)+	3	51	62
17б	Отражена выручка	Акт, накладная	24780	62(АП)+ 90.1 (П)+	3	62	90.1
18	Списаны товары отгруженные (оплаченные) по фактической себестоимости на реализацию	Требовательная накладная	12700	90.2(А)+ 45(А)-	1	90.2	45
19	Начислен НДС, полученный в сумме выручки от реализации продукции, подлежащий перечислению в бюджет См. пункт 17	Справка бухгалтерии (расчет бухгалтера)	3780	90.3(А)+ 68.2(АП) +	3	90.3	68.2
20	Получена прибыль от реализации продукции См. счет 90 «Продажи»	Справка бухгалтерии (расчет бухгалтера)
20а			24780	90.1(П)- 90.9(П)+	2	90.1	90.9
20б			12700	90.2(А)- 90.9(АП) -	4	90.9	90.2
20в			3780	90.3(А)- 90.9(П)-	4	90.9	90.3
20г	Итоговая проводка		8300	90.9(АП)- 99(П)+	2	90.9	99

Составим конечный баланс

Актив	Код по- казателя	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120	18000-5400=12600	28100-5400=22700
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	12600	22700
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	6390	4930
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	840	100
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	620	100
готовая продукция и товары для перепродажи	214	780	3280
товары отгруженные	215	4150	1450
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	90	118,8
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	400	150+1300= 1450
в том числе покупатели и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	5300+310= 5610	21540+310= 21850
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	12490	28348,80
*БАЛАНС*	300	25090	51048,80

Информация о работе Расчет баланса