Приложение к бухгалтерскому балансу: назначение, порядок, составления отчета

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2010 в 17:22, курсовая работа

Краткое описание

Приложение к бухгалтерскому балансу (ф. № 5) состоит из 10 разделов. Отдельные показатели, включенные в ф. № 5, могут представляться в виде самостоятельных форм бухгалтерской отчетности или включаться в пояснительную записку.

Содержание работы

1 ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 3
1.1 Приложение к бухгалтерскому балансу: назначение, порядок 3
составления отчета
2 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 8
2.1 Учет кассовых операций 8
2.2 Учет операций по расчетному счету 14
2.3 Учет расчетов с подотчетными лицами 17
2.4 Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками 23
2.5 Учет материалов 26
2.6 Учет основных средств 28
2.7 Расчет по оплате труда 29
2.8 Учет затрат на производство 30
2.9 Учет реализации готовой продукции 31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 40

Скачать целиком (137.22 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Факультет экономики и управления.doc

— 1.14 Мб (Скачать файл)

      Подписи Отметки банка

  Директор  
М.П. Гл.бухгалтер
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                             

                              Журнал-ордер №2. ведомость №2

 
 
 
      Сальдо на 01.03.08 168000  
      Ведомость № 2 Журнал-ордер  № 2
      Д-т 51 с К-т  счетов Оборот Д-т  К-т 51 в  Д-т счетов Оборот К-т
    Наименование 50 62 50 60 68
    Поступления выручки   81900 81900        
    Оплачены  материалы         52800   52800
    Поступления выручки   78100 78100        
    Перечислен  НДФЛ           7290 7290
    Перечислен  ЕСН           14590 14590
    Выдано  по чеку на заработную плату       56100     56100
    Выдано  по чеку на командировочные расходы       5000     5000
    Оплачены  материалы         52800   52800
    Оплачен счет         11600   11600
    Выдано  по чеку на приобретение материалов       19500     19500
    Поступления выручки из кассы 8900   8900        
    Поступления выручки   38400 38400        
    Оплачены  материалы         15800   15800
    Оплачены  материалы         15400   15400
    Поступления наличных из кассы 9200   9200        
    Выдано  по чеку на заработную плату       27000     27000
    Оплачена  электроэнергия         18200   18200
    Оплачена  аренда         24000   24000
    Итого: 18100 198400 216500 107600 190600 21880 320080
      Сальдо на 31.03.08 64420        
 
 

                  2.3 Учет расчетов с подотчетными  лицами

                             Журнал-ордер №7  ведомость №7

  Сальдо на 01.03.2008 400  
  Ведомость № 7 Журнал-ордер  № 7
  Д-т 71 с К-т  счетов Оборот  Д-т  К-т 71 в  Д-т счетов Оборот  К-т
Наименование 50 50
Возврат подотчетной суммы Гурьевой     400 400
Коваленко выданы денежные средства на командировочные  расходы 5000 5000    
Выдано  в подотчет Гурьевой 19500 19500    
В кассу внесен остаток подотчетной  суммы (Выдан перерасход) Гурьевой Л.С.     3000 3000
  24500 24500 3400 3400
  Сальдо  на 31.03.2008 21500  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

      

                                                                Унифицированная форма № АО-1
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                      Код  
                                                                    Форма по ОКУД 0302001  
ООО "Мебельная фабрика" по ОКПО 01  
(наименование  организации)                
                                                          УТВЕРЖДАЮ            
                                                          Отчет в  сумме Шестьсот
                                                            руб. 0 коп.
                                    Номер Дата     Руководитель Директор
        АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 111 11.03.08             (должность)
              Александров Г.А.
                                                          (подпись) (расшифровка  подписи)
                                                              « декабря 20 г.
                                                                               
                                                                    Код  
Структурное подразделение      
Подотчетное лицо Шубникова Н.В   Табельный номер  
                  (фамилия,  инициалы)                                
Профессия (должность)       Назначение  аванса Хозяйственные расходы
                                                                               
Наименование  показателя Сумма, руб.коп.     Бухгалтерская запись
  Предыдущий аванс остаток       дебет кредит
перерасход       счет, субсчет сумма, руб.коп. счет, субсчет сумма, руб.коп.
  Получен аванс 1. из кассы 600     26 600 71 600
1а. в валюте (справочно)                
2.                
               
  Итого получено 600            
  Израсходовано 600            
Остаток              
Перерасход              
                                                                               
Приложение 2 документов  на 2 листах                                  
                                                                               
Отчет проверен. К утверждению в сумме Шестьсот  руб. 0 коп. 600 руб. 0
                                (сумма  прописью)                      
Главный бухгалтер         Иванова И.С.
                (подпись)       (расшифровка  подписи)
Бухгалтер         Иванова К.С.
                (подпись)       (расшифровка  подписи)
Остаток внесен в сумме   руб. 0 коп. по кассовому ордеру  № 305 от « 11 марта 08
Перерасход  выдан                                                  
                                                               
              Бухгалтер (кассир)       Иванова К.С.  « 11 марта 08
                  (подпись)   (расшифровка  подписи)                
                                                                               
л и н и я   о т р е  з а
Расписка. Принят к проверке от   авансовый отчет № от « 11 марта 08
      на сумму  Шестьсот  руб. 0 коп., количество документов 2 2 листах
        (прописью)                                        
              Бухгалтер       Иванова К.С.  « 11 марта 08
                  (подпись)   (расшифровка  подписи)                
                                                                               
                                                                               
                                                                               
Номер 
по порядку		 Документ, подтверждающий производственные расходы Наименование  документа 
(расхода)		 Сумма расхода Дебет счета, субсчета
по  отчету принятая  к учету
дата номер в руб. коп. в валюте в руб. коп. в валюте
1 6 3 4 5 6 7 8 9
  11.03.08   чек 600   600   26
                 
                          Итого 600   600    
                                                                               
Подотчетное лицо       Шубникова Н.В
                    (подпись)     (расшифровка  подписи)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

  Дата/ №сч. Содержание  хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспонденция счетов
ДТ КТ
01.03/160 Леспромхоз, пиломатериалы.              44745

8055

 10

19

 60

60

01.03/160 Леспромхозу оплачены пиломатериалы по счету № 160. 52800 60 51
09.03/045 Фабрика “Победа”, ватин. 9830

1770

 10

19

 60

60

09.03/045 Фабрике “Победа” оплачен ватин по счету № 045. 11600 60 51
13.03/185 Электромеханический завод, колесная опора. 13389

2411

 10

19

 60

60

13.08/185 Электромеханическому  заводу оплачена колесная пара по счету  № 185 15800 60 51
17.03/063 Завод синтетического волокна, поролон. 13051

2349

 10

19

 60

60

17.03/063 Заводу синтетического волокна оплачен поролон по счету  № 063 15400 60 51
20.03/642 Энергосбыт, за электроэнергию на: производственные цели  12373

2227

 10

19

 60

60

20.03/642 Энергосбыт, за электроэнергию на: общехозяйственные  цели 3729

671

 10

19

 60

60

20.03/642 Энергосбыту оплачена:                                            электроэнергия на производственные цели по счету № 642

электроэнергия  на общехозяйственные цели по счету № 642

  
14600  

4400

  
60  

60

  
51  

51

24.03/

9642

 ЖКО № 17, аренда производственного помещения 15763

2837

 10

19

 60

60

24.03/

9642

 ЖКО № 17 оплачена аренда производственного помещения  по счету № 9642 18600 60 51
30.03/095 Деревообрабатывающий  завод, ДСП 5593

1007

 10

19

 60

60

30.03/095 Деревоперерабатывающему заводу оплачена ДСП 6600 60 51

                         

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                        2.4 Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

 
 
 
      Сальдо на 01.03.2008 52800  
      Журнал-ордер  № 6
      Д-т 60 с К-т  счетов Оборот  Д-т  К-т  60 в Д-т счетов Оборот  К-т
    Наименование 51 10 19
    Получены  от поставщика пиломатериалы     44745   44745
    Начислен  на них НДС       8055 8055
    Леспромхозу оплачены  пиломатериалы  52800 52800      
    Получен от Фабрики “Победа”  ватин     9830   9830
    Начислен  на него НДС       1770 1770
    Фабрике “Победа” оплачен ватин  11600 11600      
    Получена  от поставщика колесная опора     13389   13389
    Начислен  на неё НДС       2411 2411
    Электромеханическому  заводу оплачена колесная пара 15800 15800      
    Получен от поставщика поролон     13051   13051
    Начислен  на него НДС       2349 2349
    Заводу  синтетического волокна оплачен  поролон  15400 15400      
    Получена  от поставщика электроэнергия на производственне  цели     12373   12373
    Начислен  на неё НДС       2227 2227
    Энергосбыту оплачена  электроэнергия на производственные цели 14600 14600      
    Получена  от поставщика электроэнергия на общехозяйственные  цели     3729   3729
    Начислен  на неё НДС       671 671
    Энергосбыту оплачена электроэнергия на  общехозяйственные цели 4400 4400      
    Аренда  производственного помещения     15763   15763
    Начислен  на неё НДС       2837 2837
    ЖКО № 17 оплачена аренда производственного  помещения  18600 18600      
    Получена  от поставщика ДСП     5593   5593
    Начислен  на неё НДС       1007 1007
    Деревоперерабатывающему заводу оплачена ДСП 6600 6600      
    Итого: 139800 139800 118473 21327 139800
      Сальдо на 31.03.2008 52800

 

                                                                 Приложение № 1
                                        К правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов фактур,
                                        Книг покупок и книг продаж  при расчетах по налогу на  добавленную стоимость,
                                        Утвержденным постановлением Правительства РФ
       
       
Счет  фактура 1 от  9  марта  2008г.      
Продавец: Фабрика "Победа"      
Адрес: ул. Авиаторов 28      
Идентификационный номер продавца (ИНН)  
Грузоотправитель  и его адрес: Он же      
Грузополучатель и его адрес: ООО "Мебельная  фабрика"  
К платежно-расчетному документу №         3 от  09.03.2008г.    
Покупатель: ООО "Мебельная фабрика"    
Адрес: ул. Кирова 30  
Идентификационный номер покупателя (ИНН)  
 
Наименование  товара Ед. измерения Кол-во Цена за ед. измерения Стоимость товаров  всего, без налога Налоговая ставка Сумма налога Стоимость товаров  всего с уч.налога
Ватин кг 116 100 9830 18% 1770 11600
Всего к оплате:       9830   1770 11600
         
         
         
Руководитель  организации  Иванова Л.Н Главный бухгалтер Ивлева А.В  
         
(индивидуальный предприниматель)   ( реквизиты  свидетельства о государственной  регистрации индивидуального предпринимателя)  

Информация о работе Приложение к бухгалтерскому балансу: назначение, порядок, составления отчета