Предложения по эффективному планированию бюджета города Биробиджан программно-целевым методом

 

 

Таблица 2 - Перечень ведомственных целевых программ развития, предусмотренных к финансированию из бюджета города Биробиджана в 2012 году

N п/п	Наименование программы	Предусмотрено в бюджете
1	Ведомственная целевая программа развития "Культура Биробиджана. Создание сети общедоступных информационно-просветительских центров на базе муниципальных библиотек (2011 - 2013 годы)"	3 314,9
2	Ведомственная целевая программа развития "Развитие муниципальной системы образования города Биробиджана" (2011 - 2013 годы)	60 000,0
3	Ведомственная целевая программа развития "Читающий город. Сохранение и развитие библиотечных фондов муниципальных библиотек города Биробиджана (2011 - 2013 годы)"	5 000,0
ВСЕГО		68 314,9

 

Рассмотрев ведомственные целевые программы, предусмотренных к финансированию из бюджета города Биробиджана, можно отметить, что наибольшая доля финансирования в составе данного вида целевых программ принадлежит ВЦП «Развитие муниципальной системы образования города Биробиджана на 2011-2013 годы».

Основной целью Программы является развитие муниципальной системы образования города Биробиджана для обеспечения доступности качественного образования, соответствующего требованиям инновационного развития экономики, современным потребностям общества и каждого гражданина. Анализ состояния муниципальной системы образования города Биробиджана позволяет выявить ряд наиболее актуальных проблем, на решения которых направлена данная Программа:

недостаточность программно-методических, материально-технических условий, обеспечивающих доступность качественного образования;

отсутствие единой информационной среды;

ограниченность материально-технического обеспечения муниципальных образовательных учреждений города Биробиджана;

устойчивая тенденция старения педагогических кадров, недостаточное количество молодых специалистов в сфере образования;

недостаточность в муниципальных образовательных учреждениях города Биробиджана условий: для организации питания и медицинского обслуживания обучающихся; для повышения профессиональной компетентности педагогических работников муниципальных образовательных учреждений; для обеспечения единства систем обучения и воспитания.

Из бюджета города Биробиджана на финансирование мероприятий Программы планируется выделить средства в размере 300000,0 тыс. рублей, из них:

в 2011 году - 48950,0 тыс. рублей, или 16,3%;

в 2012 году - 60000,0 тыс. рублей, или 20,0%;

в 2013 году - 65000,0 тыс. рублей, или 21,6%;

в 2014 году - 70000,0 тыс. рублей, или 23,3%;

в 2013 году - 56050,0 тыс. рублей, или 18,7%.

Одной из задач данной программы является обеспечение единства образовательного и культурного пространства, эффективного интеллектуально, гражданского, духовно-нравственного развития, сохранение и укрепления здоровья подрастающего поколения. Для прогнозирования расходов конкретно на осуществление данной задачи используются таки индикаторы, как доля детей, участвующих в системе мероприятий муниципального уровня, направленных на сохранение и укрепляете здоровья, интеллектуальное и духовно-нравственное развитие; количество детей школьного возраста – победителей муниципальных конкурсов, соревнований; количество муниципальных конкурсов, соревнований, направленных на сохранение и укрепление здоровья, интеллектуальное и духовно-нравственное развитие.

Таким образом, можно сделать вывод, что целевая программа - комплекс мероприятий межотраслевого характера, согласованных по содержанию, финансовому обеспечению, исполнителям и срокам исполнения, направленных на достижение целей и решение задач развития экономики и социальной сферы. В городе Биробиджане за последние годы уже сложилась определенная методика и опыт планирования расходов бюджета на основе программно-целевого метода бюджетного планирования. И в общем программно-целевой подход к решению социально-экономических проблем себя оправдывает.

 

2.3 Исполнение расходных обязательств бюджета города Биробиджана

Формирование расходов бюджета города осуществляется в соответствии с расходными обязательствами города Биробиджана, обусловленными установленным законодательством Российской Федерации разграничением полномочий федеральных органов государственной власти, органов государственной власти ЕАО и органов местного самоуправления, исполнение которых согласно законодательству Российской Федерации, договорам и соглашениям должно происходить в очередном финансовом году и плановом периоде за счет средств бюджета города.

Рассмотрим исполнение расходных обязательств города Биробиджана на 01.10.2012 по разделам классификации расходов бюджета. Следует отметить, что данные по строке «предусмотрено в бюджете» представлены в таблице с учетом изменений, согласно Решению Биробиджанской Думы от 27 сентября 2012 года № 360 «О внесении изменений в Решение Биробиджанской Думы от 23.12.2011 № 300 «О бюджете города Биробиджана на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов».

 

Таблица 3 - Исполнение расходных обязательств города Биробиджана на 01.10.2012 г. по разделам классификации расходов бюджета (тыс.руб.)

№ п/п	Наименование раздела	Предусмотрено в бюджете	Исполнено за 9 мес. 2012г.	Процент исполнения
1	2	3	4	5
1	Общегосударственные вопросы	1 386 734,2	951 437,5	68,6
2	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	60 968,5	47 872,1	78,5
3	Национальная экономика	904 019,2	543 187,2	60,1
4	Жилищно-коммунальное хозяйство	1 811 253,6	1 219 436,3	67,3
5	Охрана окружающей среды	3 187,0	93,0	2,9
6	Образование	4 383 658,2	2 981 295,5	68,0
7	Культура, кинематография, средства массовой информации	383 959,2	260 672,0	67,9
8	Здравоохранение, физическая культура и спорт	4 194 524,2	2 992 724,3	71,3
9	Социальная  политика	674 997,3	499 399,5	74,0
Итого		13 803 301,4	9 496 117,4	68,8

 

Рассмотрев исполнение расходных обязательств города Биробиджана по разделам классификации расходов бюджета на 01.10.2012, следует отметить, что расходные обязательства исполнены на 68,8 % по сравнению с предусмотренной величиной расходов на 2012 г. Это свидетельствует о том, что исполнение расходных обязательств осуществляется в соответствии с планом. Следует отметить, что наибольший процент исполнения расходных обязательств отмечается в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности – 78,5%. Расходные обязательства в данной отрасли исполняются в городе Биробиджан по следующим направления: участие в реализации мероприятий городских целевых программ в области пожарной безопасности и гражданской обороны; предупреждение и защита жителей от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера; участие в организации работы пунктов охраны общественного порядка и их советов; проведение мероприятий по военно-патриотическому воспитанию граждан, проживающих на территории муниципального образования; расходные обязательства в области охраны окружающей среды.

Необходимо отметить достаточно низкий процент исполнения расходных обязательств города Биробиджана в области охраны окружающей среды на уровне 2,9% от предусмотренной в бюджете суммы 3,2 млн.руб. Это свидетельствует о недостаточном исполнении обязательств по таким направлениям, как осуществление добровольного экологического мониторинга на территории муниципального образования; распространение экологической информации, полученной от государственных органов; осуществление контроля за охраной, содержанием и использованием особо охраняемых природных территорий, расположенных на территории муниципального образования.

Основным принципом бюджетного планирования является гарантированное обеспечение в полном объеме действующих обязательств в соответствии с целями и ожидаемыми результатами государственной политики. Выделение ассигнований на новые обязательства должно осуществляться только в случае и пределах превышения прогнозируемых бюджетных ресурсов над расчетным объемом действующих обязательств, которое может образоваться за счет:

сокращения части действующих обязательств;

применения консервативных методов корректировки действующих обязательств в зависимости от условий планируемого периода;

опережающего по сравнению с прогнозируемым объемом действующих обязательств роста бюджетных доходов.

Таким образом, расходные обязательства города Биробиджана возникают в результате принятия муниципальных правовых актов по вопросам местного значения и иным вопросам, которые в соответствии с федеральными законами вправе решать органы местного самоуправления. Суммы на исполнение расходных обязательств города Биробиджана утверждаются ежегодно решением Биробиджанской Думы о бюджете города Биробиджана на очередной финансовый год. Исполнение расходных обязательств города Биробиджана в 2012 г. осуществляется в соответствии с планом.

 

 

 

3 Предложения по  эффективному планированию расходов  бюджета города Биробиджана программно-целевым методом

 

Планирование расходной части бюджета города Биробиджана осуществляется программно-целевым методом. ПЦМ способствует соблюдению единого подхода к формированию и рациональному распределению финансовых фондов по конкретным программам и проектам, обеспечивает прозрачность бюджета. На основе данного метода для планирования расходов бюджета рассматриваются и утверждаются долгосрочные и ведомственные целевые программы.

Так как планирование расходов бюджета города Биробиджана уже не первый год осуществляется на основе программно-целевого метода, то можно судить о том, что уже сложилась определенная практика планирования расходов данным методом. Но все же стоит отметить, что существует ряд недостатков. К ни можно отнести:

Недостаточная разработанность методологии составления целевых программ. Это означает то, что цели, задачи и ожидаемые результаты осуществления данных программ могут быть определены не четко. Следствием чего может стать не правильное планирование расходов на финансирование данных программ из бюджета города Биробиджана. А это в свою очередь повлечет внесению изменения в объем финансирования данных программ уже в процессе их осуществления.

Наибольшую долю в составе целевых программ, предусмотренных к финансированию из бюджета города Биробиджана в 2012 году, составляют долгосрочные программы.

Итак, для устранения имеющихся недостатков можно предложить следующие предложения по эффективному планированию расходов бюджета города Биробиджан программно-целевым методом:

1. Предоставление ежегодно субъектами бюджетного планирования ДРОНДов - докладов о результатах и основных направлениях своей деятельности. Это нужно для достижения более четкого планирования величины расходов согласно направлениям, представленным в докладах.
2. Совершенствование методологии разработки и реализации целевых программ – это необходимо для более четкого определения целей и задач и целевых индикаторов программ. Не<span class="dash041e_0431_044b_0447_043