Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Января 2012 в 17:30, отчет по практике
На основании исходных данных открыть счета бухгалтерского учета по данным бухгалтерского баланса на 1 января 200_ г. отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за ян¬варь 200_ г. способом двойной записи. Подсчитать обороты за месяц и остатки на конец месяца на счетах бухгалтерского учета. Составить бухгалтерский баланс на 1 февраля 200_ г.
2000
Ск 109800 Ок 3000
| Наим. счета | Д | К | Д | К | Д | К |
| Осн.ср. | 668000 | 668000 | ||||
| Амортиз. | 268000 | 3000 | 271000 | |||
| Матер. | 134200 | 111000 | 245200 | |||
| Касса. | 103000 | 21200 | 22700 | 101500 | ||
| Расч.счет | 240000 | 7000 | 150700 | 96300 | ||
| Расч.с пост. | 310000 | 110000 | 420000 | |||
| Расч. По кр.кр | 300000 | 120000 | 180000 | |||
| Расч. С перс. | 119700 | 20700 | 99000 | |||
| Расч. С п.л. | 103600 | 2000 | 1500 | 104100
|
||
| Расч. С дебит. | 136000 | 7000 | 129000 | |||
| Расч с кред. | 110300 | 10000 | 100300 | |||
| Устав кап | 167000 | 167000 | ||||
| Нераспр пр | 109800 | 109800 | ||||
| Осн пр | 3000 |
Итого 1384800 1384800 294900 294900 1344100 1344100
Д мат К Д ос пр К
Он 946000 Он 200000
288000 288000
290000 290000
Ок 658000 Ок 488000
Д К (р.сп) Д К(р.сч)
400000 290000 400
290000 Ок 400000
Ок 0
| N счета | Д | К | Д | К | Д | К |
| 01 | 200000 | 200000 | ||||
| 10 | 946000 | 290000 | 578000 | 658000 | ||
| 20 | 200000 | 288000 | 488000 | |||
| 43 | 150000 | 150000 | ||||
| 50 | 50000 | 50000 | ||||
| 51 | 800000 | 400000 | 400000 | |||
| 60 | 400000 | 690000 | 290000 | |||
| 68 | 32000 | 32000 | ||||
| 70 | 300000 | 300000 | ||||
| 80 | 3414000 | 3414000 | ||||
| Итог | 4146000 | 4146000 | 1268000 | 1268000 | 3746000 | 3746000 |
Корреспонденция
1.Д-20 288000 4.Д-60 290000
К-10 К-51
2.Д-60 400000 3.Д-10 290000
К-51 К-60
Аналитический счет “Материалы”
| N | наимин | Ед из | цена | Кол-во | сум | Кол-во | сум | Кол-во | сум | Кол-во | сум |
| 1 | сталь | тонн | 10000 | 25 | 250000 | 10 | 100000 | 15 | 150000 | 20 | 200000 |
| 2 | медь | 13000 | 12 | 156000 | 10 | 130000 | 6 | 78000 | 16 | 208000 | |
| 3 | провод | 12 | 20000 | 240000 | 5000 | 60000 | 5000 | 60000 | 20000 | 240000 | |
| Р.сч | прочие | 300000 | 300000 | ||||||||
| 000 | 946000 | 290000 | 908000 |
Аналитический счет “Расчет с пост и подр” 60
| N | наимин | Д | К | Д | К | Д | К |
| 1 | Сталь.з | 200000 | 200000 | 100000 | 300000 | ||
| 2 | ОАО каб | 100000 | 100000 | 130000 | 180000 | ||
| 3 | ПР-пост | 100000 | 100000 | 600000 | 400000 | ||
| Итог | 400000 | 400000 | 290000 | 470000 |
Задание 7
Д Немате акт К Д осн сре К Д Снр.им К
Он 12000 Он 500000 Он 70000
5000 10000 60000 30000
Ок 17000 Ок 490000 3500
Д Гот-прод К Д Зад.пок.к К Д Прог. К
Он 20000 Он 10000 Он 5000
Ос 20000 30000 Ок 5000
Д Касса Д Д Расч.сч К Д Устав капит К
Он 1500 Он 51000 17000 Он 560000
30000 1500 20000 50000 5000
17000 17000 6000 Ок 565000
Ок 30000 16000
Д Нераспр пр К Д Кр.из К Д Зад .п.пос. К
Он 56500 Он 16000 Он 12000
Ок 56500 16000 20000 50000 60000
Д Зад.пер К
Д Зад.п.ЕСН К
Он 17000 Он 6000 Он 2000
17000 20000 6000 7800 2000 2800
2800 Ок 7800 Ок 2800
Ок 17200
Д Продажа К Д расч с п.л К Д основ .пр К
10000 1500 3500 36000
Ок 10000 Ок 2000 20000
| Наимин счета | Д | К | Д | К | Д | К |
| Немат актив | 12000 | 5000 | 17000 | |||
| Основн ср-ва | 500000 | 10000 | 490000 | |||
| Сыр и мат | 70000 | 83500 | 30000 | 123500 | ||
| Готовая прод | 20000 | 20000 | ||||
| Расчет с пок | 10000 | 30000 | 20000 | |||
| Прочие | 5000 | 5000 | ||||
| Касса | 1500 | 47000 | 18500 | 30000 | ||
| Расч счет | 51100 | 91000 | 40000 | |||
| Уставн кап | 560000 | 5000 | 565000 | |||
| Нерас произв | 56500 | 56500 | ||||
| Кред и задол | 16000 | 16000 | 20000 | 20000 | ||
| Зад п.пост | 12000 | 50000 | 60000 | 22000 | ||
| Зад персонал | 17000 | 19800 | 20000 | 17200 | ||
| Зад по Есн | 6000 | 6000 | 7800 | 7800 | ||
| Зад по нам | 2000 | 2000 | 2800 | 2800 | ||
| Продажа | 10000 | 10000 | ||||
| Основн произ | 57800 | 57800 | ||||
| Расч.с.п.л | 1500 | 3500 | 2000 | |||
| Итого | 669500 | 669500 | 298600 | 298600 | 753300 | 753300 |
Информация о работе Отчет по первой квалификационной практике по рабочей профессии «Бухгалтер»