Организация безналичных расчетов в Российской Федерации

2.4. Анализ безналичных  платежей 

     Для осуществления расчетных операций Сбербанк обладает существенным конкурентным преимуществом. Масштабная филиальная сеть, интегрированная в единую расчетную  систему, позволяет осуществлять платежи практически в любую точку России.

     Развитие  собственной расчетной системы, обеспечивающей межрегиональные расчеты  в режиме реального времени, является основой расширения обслуживания безналичных  финансовых потоков корпоративных клиентов.

     Темпы роста безналичных перечислений проанализированы на основе статистических данных ОСБ №8627 и отражены в таблице (Таблица2.4) 

Таблица 2.4. Темпы роста безналичных  перечислений по отделению  за 2008 – 2009 г.г. 

     На  основе данных таблицы 2.4., можно сделать  вывод, что в течение 2009 г. Мурманским ОСБ №8627 произведено более 500 млн. безналичных платежей в рублях и иностранной валюте. Это на 45,9% больше, чем в 2008 году.

     Для обслуживания клиентов, ориентированных  на внешний рынок, банк имеет широкую  сеть корреспондентских отношений  в зарубежных странах.

     Для осуществления безналичных операций юридические лица используют различные формы безналичных расчетов:

1) платёжными  поручениями;

2) чеками;

3) аккредитивами;

4) расчёты  по инкассо (платёжные требования, требования-поручения, инкассовые  поручения), а также расчёты в  иных формах, предусмотренных законом.

     Структура форм безналичных расчетов, применяемых  клиентами Мурманского ОСБ №8627, отражены в таблице ( Таблица 2.5.). Предприятия могут выбирать любую из установленных форм расчётов, исходя из собственных интересов. Банк не вправе препятствовать осуществлению расчётов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов. Платежи производятся только при наличии на счетах плательщиков собственных средств, если иное не оговорено между банком и владельцем счёта. Помарки и подчистки в расчётных документах не допускаются.

     Расчёты между предприятиями и организациями  осуществляются, как правило, в безналичном  порядке, в установленных формах, путём перечисления средств со счёта  плательщика на счёт получателя в  банке.

     Наиболее  распространённой формой расчётов являются расчёты платёжными поручениями (Приложение 1).

     Клиент  самостоятельно заполняет платёжные  поручения и представляет в банк операционисту, ведущему его расчётный  счёт.

     Первый  экземпляр платёжного поручения, подписанный  лицами, имеющими право распоряжаться счётом и заверенный оттиском печати, используется для списания средств со счёта клиента.

     Второй  экземпляр платёжного поручения, если:

а) перечисленная  сумма подлежит зачислению на счёт в другом банке - предназначается  соответствующему учреждению другого банка;

б) счёт получателя ведётся в том же учреждении банка - используется как мемориальный ордер для зачисления на этот счёт;

в) счёт получателя ведётся в другом учреждении банка - то он прилагается к реестру-ордеру (ф.167) или служит основанием для зачисления на счёт, открытый в учреждении (ОПЕРУ). В этом случае на поручении должна быть разрешительная подпись главного бухгалтера.

     Третий  экземпляр платёжного поручения  предназначен получателю платежа при  выписке из его лицевого счёта.

     Четвёртый экземпляр платёжного поручения, заверенный печатью банка и подписью специалиста  банка в приёме поручения, возвращается клиенту.На всех экземплярах платёжного поручения операционист банка проставляет  дату и свою подпись, а на первом экземпляре (также на втором, когда поручение служит ордером на зачисление); кроме того, указывает остаток средств по счёту после совершения операции. Сумма поручения записывается в лицевой счёт и операционный дневник.

Таблица 2.5. Структура безналичных  форм расчетов Мурманского ОСБ №8627 

     Из  таблицы 2.5. видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений. Второе место в структуре занимают банковские векселя. Их доля в расчетах составляет более 20%. Хотя к началу 2010 года произошло небольшое снижение расчетов с помощью векселей. Расчеты по инкассо составляют более 18 %. В 2008 – 2009гг. расчеты с помощью аккредитивов не производились. Данная форма расчетов только завоевывает свое место в общей массе расчетов. Чековая форма расчетов в ОСБ №8627 не используется. Доля расчетов с помощью корпоративных пластиковых карт на начало 2010 года увеличилось на 4%. 

2.5.Анализ  осуществления безналичных расчетов  с использованием системы Сбербанк-Клиент.

     Мурманское  ОСБ №8627 предлагает своим клиентам возможность дистанционного управления счетом в Банке через интернет и телефон. Системы дистанционного обслуживания позволяют без необходимости посещения офиса Банка в любое удобное для вас время получать текущую информацию о состоянии счета, а также совершать банковские операции по счету. Использование Банком современных технологий позволяет максимально защитить клиента от несанкционированного доступа к счету или потери информации.

     Автоматизированные  системы дистанционного обслуживания обеспечивают конфиденциальность и надежную защиту информации, передаваемой в ходе электронных расчетов корпоративных клиентов.

     Отдельного  упоминания требует система Клиент – Сбербанк. Автоматизированная система  “Клиент-Сбербанк” предназначена  для обмена информацией в электронном виде между банком и его клиентами. Применение АС "Клиент-Сбербанк" обеспечивает клиенту:

• Оперативное получение информации о состоянии и движении денежных средств по счету в банке в любой момент времени.
• Получение промежуточных выписок по счету.
• Осуществление операций по счетам не выходя из офиса, что экономит время и снижает накладные расходы предприятия, связанные с оплатой курьерских и транспортных расходов.
• Возможность управления счетом из других регионов.
• Возможность быстрой корректировки платежного поручения в случае необходимости.
• Увеличение скорости прохождения платежей от формирования платежного документа до зачисления средств на счета организаций-получателей средств.
• Возможность работы клиентов с банком 24 часа в сутки.
• Обработка платежей, поступивших от клиента, осуществляется в пределах операционного времени банка для приема платежей, согласно заключенному между банком и клиентом Договору.
• Возможность получения выписки по счету за определенный период, поскольку в банке ведется архив полученных электронных документов.
• Осуществление передачи любой информации, касающейся различных сфер деятельности банка и клиента. Ведение переписки.
• Возможность экспорта-импорта документов из АС “Клиент-Сбербанк” в другие бухгалтерские программы.
• Применяемая банком система защиты информации обеспечивает шифрование, контроль целостности документа, защиту от несанкционированного доступа к счету, а также подтверждение авторства и подлинности электронных документов.

     По  автоматизированной системе “Клиент-Сбербанк” принимаются к исполнению следующие виды платежных документов:

     а) в валюте РФ:

     рублевые  платежные поручения;

     платежные требования;

     заявления об отказе от акцепта;

     б) в иностранной валюте:

     валютные  платежные поручения;

     поручения на продажу валюты;

     поручения на покупку валюты;

     поручения на обязательную продажу валюты на ММВБ.

     Валютные  операции осуществляются в различных  видах валют.

     Предоставляется возможность работы по ссудным счетам клиентов, в том числе с использованием овердрафтного кредитования.·Дополнительно обновляются и поддерживаются справочники:

     1. Справочник курсов валют - содержит  официальные курсы валют ЦБ  РФ, учетные цены ЦБ по драгоценным  металлам.

     2. Справочник БИК банков - содержит  информацию о наименованиях банков, их адресе, корреспондентском счете, коде участника системы расчетов Сбербанка России, участника электронных расчетов в системе ЦБ РФ.

     В Мурманском ОСБ №8627 система Клиент – Сбербанк появилась в 1996г и  в настоящий момент активно используется и развивается. Данные по работе с  использованием системы Клиент – Сбербанк представлены в таблице 2.6. 

Таблица 2.6. Показатели работы по системе Сбербанк-Клиент  

     Из  таблицы видно, что фактическое  количество договоров на январь 2009г. было меньше планового показателя: 79 против 91. На январь 2010г. ситуация заметно меняется: фактическое количество договоров превышает плановое – 112 против 91. Увеличивается в целом и количество дебетовых платежей: 16448 в 2009г. против 11337 в 2008г. Вместе с тем увеличивается и количество дебетовых платежей через систему Клиент-Сбербанк: 5553 в 2009г и 3191 в 2008г., хотя в процентном отношении и в 2009г. показатели не дотягивают до плановых. Фактические показатели зависят не только от качества рекламы и степени информированности, но и от тарифной политики.

3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ОСБ №8627 НА ФОНЕ РОССИИ.

 
 
 

     В литературе высказана позиция, что  безналичные расчеты – это  не движение денежных средств, а движение денежных обязательств. При этом объем  требований клиента к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков отражаются уже суммы требований к банкам-корреспондентам. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяет необходимость установления единообразия посредством регулирования. Это требует выработки единой концепции стандартизации и сертификации банковской деятельности. В рамках этой концепции, как свидетельствует международная и отечественная практика, имеется пять достаточно автономных направлений.

     Первое  – банковские информационные технологии. Центральный банк РФ, Комитет при президенте РФ по политике информатизации и Госстандарт РФ подготовили соглашение о разработке системы стандартизации информационных технологий в банковском деле.

     К началу 2001г. разработаны фрагменты  стандартизированного профиля, регламентирующие функциональные части банковских автоматизированных систем, интерфейсы пользователей, средства и методы проектирования, программные средства, форматы электронных банковских сообщений.

     Второе  направление – комплексная система защиты банковской деятельности. Нормативная база в области применения методов и средств защиты пока недостаточная.

     Третье  направление – методологическое обеспечение банковских операций. Для  проведения работ в этом направлении  Госстандартом РФ создан специализированный Технический комитет.