Оценка состояния учета денежных средств на счетах в банке и направления по его совершенствованию

Основными задачами учета денежных средств на расчетных счетах являются:
- своевременное и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов;
- контроль за расходованием денежных средств строго по целевому назначению;
- своевременное и точное ведение расчетов с дебиторами и кредиторами, периодическое проведение инвентаризаций денежных средств и расчетов.

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

1. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ В БАНКЕ …………………………6
1.1 Денежные средства на счетах в банке, их роль, значение и задачи учета...6
1.2 Нормативно-правовой и методический аспект учета денежных средств на счетах в банке……………………………………………………………………..8
1.3 Исследования и проблемы развития учета денежных средств на счетах в банке …………………………………………………………………………...…16

2. МЕТОДИКА И ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ В БАНКЕ……………………………………………………………...18
2.1 Учёт денежных средств на расчётном счёте 51……………………………18
2.2 Учёт денежных средств на валютном счёте 52……………………………23
2.3 Учёт денежных средств на специальных счетах в банке (счёт 55)……….27

3. ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ В БАНКЕ И НАПРАВЛЕНИЯ ПО ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ………..29
3.1 Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете………………………………………………………………………………29
3.2 Документальное оформление движения денежных средств на специальных счетах в банке…………………………………………………….31
3.3 Оценка состояния учета денежных средств на счетах в банке и направления по его совершенствованию………………………………………32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….35

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………37