Оборотная ведомость и бухгалтерский баланс

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Сентября 2011 в 11:37, курсовая работа

Краткое описание

Некоторые сведения о предприятии. Предприятие вырабатывает два вида продукции, имеет в своем составе основное производство, паросиловой цех (ПСЦ), ремонтно-механический цех (РМЦ). Отчетный период - март.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ


Журнал хозяйственных операций за март


Счета бухгалтерского учета


Расчеты себестоимости продукции


Оборотная ведомость и бухгалтерский баланс на 01.04


ЗАКЛЮЧЕНИЕ


БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Скачать целиком (64.79 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Бух учет.doc

— 488.00 Кб (Скачать файл)

Счет активный:

СКА = 105452+754507-683250=176709 руб. 

Д                   02 «Амортизация» ОС     К 
  Сн 400.000
32800
Од  0 Ок  32800
  Ск  432800
Счет  пассивный и рассчитывается по формуле:

СКП = СН + Об.К – Об.Д

СКП = 400000+32800-0=432800 руб.

Д               10-3 «Топливо»        К
Сн 15.000 5000

1800

1800
Од  1800 Ок  6800
Ск  10000  
Счет  активный:

СКА = 15000+1800-6800=10000 руб.

Д 10-9 «Хозяйственные принадлежности»  К
Сн 39000 3000

10000

3000
Од  3000 Ок  13000
Сд  29000  
Счет  активный:

СКА = 39000+3000-13000=29000 руб.

Д             25-1 «Цеховые расходы»       К
2500

1000

12000

8000

9800

2548

11000

12216

 58764
Од  58764 Ок  58764
Субсчета 25-1 и 25-2 не имеет переходящего остатка и в балансе не отражаются. Расходы,  учтенные  на счете 25, списываются    в   дебет  счетов 20, 23, 29. 
 
 
 
 
 
Д      26 «Общехозяйственные расходы»  К
800

700

4000

1000

7800

9000

7700

13600

3536

9000

985

 58121
Од   58121 Ок  58121

Счет  26  переходящего остатка не имеет и в балансе не отражается. 

Д            44 «Расходы на продажу»     К
15000

2500

 17500
Од 17500 Ок  17500
Ск  0  

Счет активный:

СКА = 17500-17500=0 руб. 
 

Д      20 «Основное  производство»                          К  

                                         

Статьи  затрат (калькуляция) 20-1

продукц. А

 20-2

продукц. В

 Итого 20-1 20-2 Итого
Сн  21350 28650 50000      
1. Сырье  и материалы 208000 229000   800 1000  
2. Энергия  на технол. Цели 15000 10000   348237 406270  
3. Основная  заработная плата произв. рабочим 62000 73000        
4. Отчисления  на соц. Страхование 16120 18980        
5. Пар  на технологические цели 6622 7750        
6. РСЭО 26988 31776        
7. Цеховые  расходы 26040 30661        
8. ОХР 26693 31428        
ОД 387463 432595 820058 Ок 349037 407270 756307
СК  113751            

Счет активный: СКА = 50000+820058-756307=113751 руб. 

Д                                        23 Вспомогательное производство     К

23-1

Паросиловой цех

 23-2

РМУ

 Итого 23-1 23-2 Итого
450

5000

1800

200

5000

700

600

2300

598

400

 2300

10000

400

3000

1100

700

9300

2418

900

423

   17048 30541  
Од         17048 30541 47589 Об 17048 30541 47589
 
Д                      50 «Касса»      К
Сн 2000  
193000

500

 175000

9000

5000

3500

244

Од 193500 Ок 192744
Ск 2756  
Д            99 «Прибыль и убытки»  К
  Сн -
83640
Од 0 Ок  83640
  Ск  83640
Счет  пассивный:

СКП =0+83640-0=83640 руб.

 
Д          60 «Расчеты с поставщиками»      К
295000

70800

28320

 Сн 350.000
47200

28320

51094

472000

Од 394120 Ок  598614
  Ск  554494

Счет активный:

СКА = 2000+193500-192744=2756 руб. 

Д              51 «Расчетный счет»     К
Сн 1 100 000  
5000

200000

814102

 193000

246000

67000

295000

70800

100000

28320

Од 1018102 Ок 1000120
Ск  1104831  

Счет активный:

СКА = 1100000+1018102-1000120=1104831 руб.

   
Д                  66 «Краткосрочная ссуда»  К
100000 Сн 100.000
200000
Од 100000 Ок 200000
  Ск 200000
Счет  пассивный:

СКП = 100000+200000-100000=200000 руб. 

Д 69 «Расчеты по соц страхованию»  К

67000 Сн 67.000
46852
Од 67000 Ок 46852
  Ск 46852
Счет  пассивный:

СКП = 67000+46852-67000=46852 руб. 

Д     71 «Расчеты с подотчетными лицами»  К

Сн 500 500

9204

3540

9000

3500

244

Од 12744 Ок 13244
Ск 0  
Счет  активный:

СКА = 500+12744-13244=0 руб.

Д            80 «Уставный капитал»      К
  Сн 14580800
Од 0 Ок 0
  Ск  14580800

Счет пассивный:

СКП =350000+598614 -394120=554494 руб. 

Д      62 «Расчеты с покупателями»     К
Сн - 814002
956576
Од 956576 Ок  814002
Ск  143474  
Счет  активный:

СКА = 956576-814002=143474 руб. 

 Д     68  «Расчеты  по налогам и  сборам»  К

246000

62064

 Сн 246.000
23426

172186

Од 308064 Ок  195612
  Ск  133548
Счет  пассивный:

СКП = 246000+195612-308064=133548 руб. 

Д   70 « Расчеты  по оплате труда»   К

175000

23426

 Сн 180.000
180200
Од 198426 Ок  180200
  Ск  161774

Счет пассивный:

СКП = 180000+180200-198426=161774 руб. 

Д     76  «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»                                К
  Сн 70500
2500
Од 0 Ок  2500
  Ск 73000

Счет пассивный:

СКП = 70500+2500-0=73000 руб. 
 
 
 
 

Д             84 «Нераспределенная прибыль» К
  Сн 200000
 
Од 0 Ок  0
  Ск  200000

Информация о работе Оборотная ведомость и бухгалтерский баланс