Оборотная ведомость и бухгалтерский баланс

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Сентября 2011 в 11:37, курсовая работа

Краткое описание

Некоторые сведения о предприятии. Предприятие вырабатывает два вида продукции, имеет в своем составе основное производство, паросиловой цех (ПСЦ), ремонтно-механический цех (РМЦ). Отчетный период - март.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ

Журнал хозяйственных операций за март

Счета бухгалтерского учета

Расчеты себестоимости продукции

Оборотная ведомость и бухгалтерский баланс на 01.04

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Скачать целиком (64.79 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

Бух учет.doc

— 488.00 Кб (Скачать файл)

Таблица 2

Калькуляция себестоимости пара за март

Выработка пара – 1210Гкал

Статьи затрат	Всего затрат, руб.	Себестоимость 1 Гкал, руб. (гр.2:1210)
Топливо и электроэнергия	11800
Заработная плата с отчислениями	2898
Амортизация и ремонт основных средств	1300
Прочие расходы	1050
ИТОГО	17048	14-09

Таблица 3

Распределение затрат паросилового цеха за март

Направление расхода	Кол-во пара, Гкал	Себестоимость 1 Гкал, руб.-коп.	Всего затрат, руб. (гр. 2хгр.3)
1	2	3	4
Отпущено пара На технологические цели основного производства:
на продукцию А	470	14-09	6622
на продукцию Б	550		7750
На нужды РМЦ	30		423
На отопление цехов основного производства	90		1268
На отопление общезаводских помещений	60		985
ИТОГО	1210		17048

Таблица 4

Распределение затрат ремонтно-механического цеха за март

Вид работ	Прямые затраты,%	Всего затрат по РМЦ
1	2	3
Текущий ремонт оборудования основного производства	40	12216
Текущий ремонт основных средств общецехового назначения	15	4581
Изготовление запасных частей, сданных на склад	45	13744
ИТОГО	100	30541

Таблица 5

Распределение косвенных затрат

Виды продукции	Основная з/плата рабочих (см. оп. 28)	РСЭО	Общепроизводственные расходы	Общехозяйственные расходы
Продукция А	62000	26988	26040	26693
Продукция Б	73000	31776	30661	31428
ИТОГО	135000	58764	56701	58121

Таблица 6

Затраты в незавершенное производство на 1 апреля

Статьи затрат	Продукция А	Продукция Б
1	2	3
Сырье и материалы	16400	10655
Топливо и энергия на технологические цели	490	317
Основная заработная плата производственных рабочих	5380	3196
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	538	319
Отчисление на социальное страхование	1534	914
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	3632	2333
Общепроизводственные расходы	2226	1416
ИТОГО	30200	19150

Таблица 7

Сводный расчет себестоимости продукции за март

Статьи затрат	Продукция А – объем производства 3090 шт					Продукция Б – объем производства 2560 шт
Статьи затрат	незаверш. пр-во на 1 марта	текущие затраты на месяц (Д-т субсч 20-1	отходы (см.оп 19)	незаверш. пр-во на 1 апреля (см. табл 6)	с/с готовой продукции (гр. 2+3-4-5)	незаверш. пр-во на 1 марта	текущие затраты на месяц (Д-т субсч 20-1	отходы (см. оп.19)	незаверш. пр-во на 1 апреля (см. табл.7)	с/с готовой продукции (гр. 7+8-9-10)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Сырье и материалы	11000	208000	800	16400	201800	14758	229000	1000	10655	232103
Топливо и энергия на технологические цели	450	15000	-	490	14960	518	10000	-	317	10201
Основная ЗП производственных рабочих	4000	62000	-	5380	60620	5226	73000	-	3196	75030
Дополнительная ЗП производственных рабочих	400	-	-	538	-138	523	-	-	319	204
Отчисления на соц. нужды и обеспечение	1144	16120	-	1534	15730	1495	18980	-	914	19561
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудовани оборудования	1500	26988	-	3632	24856	2195	31776	-	2333	31638
Общепроизводственные расходы	1200	6622	-	2226	5596	1620	7750	-	1416	7954
Потери от брака	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Общехозяйственные расходы	1656	23157	-	-	24813	2315	27264	-	-	29579
ИТОГО	21350	357887	800	30200	348237	28650	397770	1000	19150	406270

Таблица 8

Ведомость отгрузки и реализации продукции складе на

№	Кому, что и когда отгружено	Количество штук (из табл.1)	Фактическая производственная себестоимость		Стоимость в оптовых ценах с НДС
	Кому, что и когда отгружено	Количество штук (из табл.1)	единицы, р.	всего, р.	единицы, р.	всего, р.
1	2	3	4	5	6	7
1	Дебет счета 43 Остаток готовой продукции на складе на 01.03.20 …г..: продукция А продукция Б	536 250	119-50 165-60	64052 41400
2	Поступило из производства: продукция А продукция Б	3090 2560	112-70 158-70	348237 406270
3	Итого с остатком
	продукция А	3626	113-70	412289	159-19	2221106
	продукция Б	2810	159-31	447670	223-04	2553137
4	Кредит сч. 43 Отгружено в марте
	продукция А	2781	113-70	316200	159-19	441800
	продукция Б	2304	159-31	367050	223-04	513876
5	Дебет счета 43 Остаток готовой продукции на складе на 01.04 продукция А продукция Б	845 506		96089 80620
6	Итого			176709

Используемые бухгалтерские счета

Д 01 « Основные средства» К
С_н 13.149.000

О_д 0	О_к 0
С_к 13149000

Счет активный и рассчитывается по формуле:

С_К^А = С_Н + Об.Д – Об.К

С_К^А = 13149000 +0-0=13149000 руб.

Д 10-1 «Сырье и материалы» К
С_н 1.630.000	444050
400000	444050
О_д 400000	О_к 444050
С_к 1585950

Счет активный:

С_К^А = 1630000+400000-444050=1585950 руб.

Д 10-5 «Запасные части» К
С_н 45.000	10000
13744	10000
О_д 13744	О_к 10000
С_к 48744
Счет активный: С_К^А = 45000+13744-10000=48744 руб. Д 19 «НДС по приобретенным ТМЦ» К
С_н 58333
7200 1404 540 4320 7794 72000	62064
О_д 93258	О_к 62064
С_д 89527

Счет активный:

С_К^А = 58333+93258-62064=89527 руб.

Д 25-2 «Цеховые расходы» К
1000 1000 6000 6000 10000 7000 10200 2652 7000 1268 4581	56701
О_д 56701	О_к 56701

Д 43 «Готовая продукция» К
С_н 105452	683250
754507	683250
О_д 754507	О_к 683250
С_к 176709

Информация о работе Оборотная ведомость и бухгалтерский баланс